Comment Déclarer mes Crypto-Monnaies ? En 10 Questions Réponses.

#1  samedi 06 mars 2021 - 11:06 - anonyme a dit :

bonjour,
les airdrops sont ils taxés ou non ? je pense par exemple à l'aidrop d'uniswap d'une valeur de plusieurs milliers d'euros.
merci maitre

#2  vendredi 12 mars 2021 - 17:17 - paulpaulo a dit :

Bonjour,

J'ai un ewallet avec des chryptomonaies propre à l'entreprise émettrice de ce wallet, il ont créé leur propre monaie et déterminé eux même la valeur en euros et dollars de leur pièce, mais elles ne se trouvent pas sur un échangeur publique a ce jour, donc non échangeable ou vendable, de ce fait comment déclarer ?

#3  samedi 13 mars 2021 - 19:22 - Max a dit :

Peut-on réaliser une donation du vivant en bitcoin? Quels documents sont à fournir pour officialiser la donation?

#4  lundi 15 mars 2021 - 19:57 - Didi a dit :

Bonjour,
J’ai investis dans les crypto en 2017, à l’étranger (expatrié), avec l’argent de mes revenus gagnés à l’étranger. Retour en France en 2018. En 2020, j’investis à nouveau avec des euros.
Je n’ai pas fais de conversion crypto\fiat, à ce jour.
Comment seront calculer les PV dans ce cas? Suis je imposable sur l’investissement fait à l’étranger? Merci

#5  mardi 16 mars 2021 - 17:01 - Sanpezgar a dit :

Bonjour,

Il y a plus d'un an, j'ai perdu mes codes et donc mes bitcoins. Il y avait un compte à l'étranger mais je n'ai aucune information sur celui-ci.
Tenant compte qu'il faut déclarer les comptes à l'étranger, comment je fais?
Y a-t-il une façon de les retrouver avec mes informations personnelles ?

Merci d'avance,

#6  samedi 20 mars 2021 - 21:40 - Vincent a dit :

Bonjour,

Je suis français non resident depuis une dizaine d’annee.

Suis je en ligne avec la loi si j’effectue une vente crypto fiat sur un compte bancaire français sans faire de declaration ?

Bien a vous.

#7  dimanche 21 mars 2021 - 11:49 - Marc a dit :

Cher Maître,

Est-ce que vous pourriez répondre aux deux questions suivantes:

1. est-ce que l'échange de cryptomonnaies en stable coins (TUSD, USDC) est considérée comme une opération intercalaire ?

2. est-ce que les "non custodian wallet" (Metamask, Rainbow, Argent, Ledger, etc.) sont considérés comme des comptes qui doivent être déclarés dans le cerfa 3916-Bis, sachant qu'ils ne sont pas ouverts auprès d'une personne de droit privé ou public qui reçoit habituellement en dépôt des actifs numériques, puisque ce sont des comptes autogérés sans conservation par un tiers, qui permettent d'effectuer des transactions directement sur les blockchains qui administrent les tokens achetés ou vendus. Si tel est le cas, comment faut-il remplir le formulaire :
- adresse publique du wallet: code à 40 chiffres hexadécimal ?
- organisme: son propre nom ?

Merci d'avance,

Bien à vous

#8  dimanche 21 mars 2021 - 12:25 - Cartes BINANCE et crypto.com a dit :

L’utilisation de ces cartes impose un cauchemar de calcul et déclaration de plus-value à chaque achat ? Merci pour l’éclairage.

#9  dimanche 21 mars 2021 - 14:20 - Ritch a dit :

Bonjour,

Si les coins obtenus par staking ou autres formes de revenus passifs son taxés dès leur obtention, comment doit-on déclarer leur vente ? N'y a-t-il pas une forme de double imposition ?
En poussant le raisonnement à l'extrême, on pourrait même se retrouver à payer un impôt sur une opération déficitaire.
Par exemple :
On achète 1000 XXX à 0,5 € pour un prix d'acquisition total de 500 €.
Quelques temps plus tard, le XXX vaut 3 € et on reçoit 100 XXX donc une valeur de 300 €, ce qui déclencherait donc une imposition de 30% au titre des revenus de capitaux mobiliers soit 90 €.
Quelques jours après, le cours du XXX chute brusquement à 0,45 € ; notre portefeuille est constitué de 1100 XXX pour une valeur de 495 € ; les perspectives à long terme sont encore plus mauvaises et pour limiter les pertes on décide de vendre les 1100 XXX à ce prix.
On réalise une moins-value globale de 5 € et on aura tout de même payé un impôt de 90 €. Ce calcul est-il juste ?
Dans ce cas, la perte "réelle" de l'opération globale (moins -value + impôt) est de 95 € alors que sans les revenus du staking, on aurait revendu à 450 € et la perte totale n'aurait été que la moins-value, soit 50 €...

Merci par avance pour votre éclairage
Bien cordialement

#10  dimanche 21 mars 2021 - 19:07 - e a dit :

Bonjour,

Merci pour l'article, j'aurais quelques questions:

-Est-ce que les trades (crypto a crypto) sont a mentionner dans les déclaration ou uniquement les trades de crypto a fiat?

-Les trades crypto a crypto sont-il pris en compte dans le calcul de la fréquence ou uniquement ceux de crypto-fiat?

-Les trades crypto a crypto fait sur des échanges décentralisé types uniswap sont-il pris en compte et a mentionner dans les déclaration?

Merci beaucoup pour toutes ses réponses, vous êtes une des rares personne a être qualifié dans ce domaine. Et je ferait surement appel a vos services.

#11  lundi 22 mars 2021 - 10:59 - Ritch a dit :

Bonjour,

Merci pour votre réponse. Désolé, j'ai effectivement vu entre temps les échanges sur d'autres articles au sujet des récompenses du staking (je ne parle pas ici de minage, mais uniquement des revenus passifs) et il semble impossible d'échapper à la double imposition.
(le staking ne peut être soumis à l'imposition sur les BNC, et donc avoir sa valeur FIAT au moment de l'obtention comme prix d'acquisition, que pour les traders professionnels, n'est-ce pas ?)

En est-il de même pour la contribution aux pools de liquidité ? Dans ce cas, le régime des intérêts semble encore plus pénalisant puisque les récompenses sont le plus souvent contrebalancées en partie par la "perte intermittente" sur les montants investis et le bénéfice réel de l'opération est souvent bien inférieur à la valeur de la récompense (voire carrément négatif en cas de forte variation sur une période). Je suppose qu'on ne peut pas déduire la variation de la perte intermittente de la valeur des coins obtenus sur la même période, alors que c'est bien cela qui devrait correspondre au gain "réel" (et encore, il est difficile de parler de gain réel) en FIAT ?

Il arrive également que les récompenses soient difficilement traçables car versées à des intervalles très courts (c'est notamment le cas de certains programmes de soft-staking pour lesquels il suffit de détenir des coins dans un wallet ou sur une plateforme d'échange, sans avoir à les "staker" officiellement) sans qu'une transaction soit formellement inscrite dans les historiques disponibles. Comment dans ce cas déterminer la valeur FIAT de ces récompenses au moment de leur obtention ? Faudrait-il tenir soi-même une comptabilité quotidienne sur la base de l'écart entre les balances de début et de fin de journée ? Cela semble difficilement réalisable pour l'investisseur occasionnel, d'autant que les montants concernés peuvent être dérisoires...

Merci par avance pour votre éclairage
Bien cordialement

#12  samedi 27 mars 2021 - 01:39 - David a dit :

Bonjour Maître et merci pour votre travail et toutes les informations que vous apportez.

J'ai cependant une question, le moyen de déclaration n'est pour moi toujours pas clair.

Pour un compte Coinbase, est-il suffisant de remplir le 3916-bis et de l'envoyer par messagerie sécurisée ? Ou faut-il en plus cocher la case 8UU et éventuellement remplir le 3916 ?
Je ne comprends pas vraiment si un compte d'actifs numériques est aussi considéré comme un compte bancaire étranger (impliquant le 8UU et le formulaire 3916)...

Merci d'avance pour votre réponse!

#13  samedi 27 mars 2021 - 09:17 - Juniste a dit :

Bonjour,

J'utilise une crypto qui ne ressemble pas aux cryptos comme le bitcoin. Elle n'a pas vocation à servir de placement, juste à faire des échanges. Mais remplissant tous les critères des actifs numériques elle est soumise aux même lois. Elle s'appelle la june et elle est basée sur la Théorie Relative de la Monnaie https://monnaie-libre.fr/la-g1-june/

S'il est facile de trouver de l'information sur l'imposition des particuliers aux plus-values sur le net (votre blog y contribue merci beaucoup), par contre l'imposition des commerçants et autres professionnels est des plus absentes.
Pouvez-vous me confirmer que mon analyse est correcte ?
- les gains sont à rajouter au chiffre d'affaire
- les gains se calculent avec la formule des plus-values des particuliers
- pour le bilan il faut intégrer les junes détenues en stock ?

Est-ce qu'il y aurait d'autres choses à voir ?

Merci d'avance pour votre réponse et cordialement

#14  lundi 29 mars 2021 - 15:59 - anonymeanonyme a dit :

Bonjour,
1) comment catégoriser un investisseur qui par exemple :
- n'est pas salarié
- a un patrimoine cryptos > 1M€
- n'utilise pas de bots ni de leviers
- gère son portefeuille de cryptos (200 trades par an)
Est il considéré occasionnel ou pro pour la fiscalité ,
2) etes vous en mesure de fournir des informations sur l'expatriation et les fiscalités dans des pays comme le Portugal, Suisse lors d'un rdv privé ? Si ce n'est pas le cas, quelle type d'avocat / conseiller pourrait aider sur ce sujet selon vous ?
Bien à vous
Merci

#15  lundi 05 avril 2021 - 20:45 - prg a dit :

Bonjour,
On comprend passer à fiat par exemple si on garde EUR (BTC to EUR) en coinbase ou que quand on fait withdrawal vers une compte bancaire pour les utiliser ?
Faut compter la moyenne en EUR de tout l'année ?

Je trouve l'exercice extrêmement compliqué. Dans mon cas je peux voir facilement combien de crypto j'ai acheté depuis ma banque ou CB dans un an. Les exports en EUR aussi, mais le prix du portfolio dans le moment de vente je trouve ça impossible à savoir

#16  mardi 06 avril 2021 - 10:09 - rhynn a dit :

Bonjour Maitre,

j'ai utilisé un bot pendant 2 semaines en 2020 sur Kraken, je n'ai fait que perdre de l'argent, en revanche il m'a généré plus d'une centaine de micro-transactions.
Je souhaiterais savoir comment doit on procéder si on a plus de transactions que le formulaire 2086 (je crois qu'il n'en comporte qu'une vingtaine) ?
Peut on directement remplir la case 3BN du 2042C sans fournir le 2086 ? doit on faire une déclaration papier avec un formulaire 2086 customisé ?

Merci

#17  vendredi 09 avril 2021 - 12:18 - sbstrkt a dit :

Bonjour Maitre,
question identique - comment remplir le 2086 correctement lorsqu'on a d'avantage de transactions que de lignes proposees svp ? Certains suggerent de globaliser les operations mais je ne comprends pas comment faire. Merci !

#18  vendredi 09 avril 2021 - 16:08 - Vi2310 a dit :

Bonjour
Peux -on créer une SAS à l'IS afin d'y transférer après conversion en euros d'un portefeuille de cryptomonnaie ?
Cela permettrait d'être assujetti au taux de 15 et de 28%, mais aussi d'en déduire des charges.

#19  lundi 12 avril 2021 - 09:22 - GG a dit :

Bonjour Maître,

Connaissez-vous l’imposition de solutions comme Nexo qui permet de faire un prêt (vous mettez en collatéral du bitcoin par exemple) et ils vous versent des euros sur votre compte en banque, et ensuite vous remboursez le prêt avec les bitcoins que vous aviez mis en gage.

Merci d’avance.

#20  mercredi 14 avril 2021 - 15:48 - JM a dit :

Bonjour Maître,
Dans le cas où le contribuable serait considéré comme trader occasionnel, et,
Si en 2020, il n’a procédé qu’à des opérations de type:
- achat de crypto (euro—>crypto)
- échange de crypto à crypto (crypto—>crypto)

(Donc, aucune cession de crypto à fiat),

Je comprends que cela signifie qu’il n’a rien d’autre à déclarer à l’administration fiscale en 2021 que les comptes sur lesquels ces opérations ont été réalisées?

Je vous remercie par avance,

#21  mercredi 14 avril 2021 - 23:47 - Nelly a dit :

Bonjour Maître,

En tant que particulier, je détiens deux comptes de Crypto, Kraken et Bittrex, ouvert depuis 2017.

Ces comptes ont été à l’abandon depuis et malheureusement, je n’ai pas suivi l’actualité fiscale et n’ait rien déclaré l’année dernière.
Que se passe-t-il si je les déclare cette année seulement ?
Aurais-je à payer 750 euros par compte alors même que je n’ai rien sur l’un de ces comptes (que j’avais ouvert sans y toucher) ?

#22  jeudi 15 avril 2021 - 09:26 - Yannis a dit :

Bonjour Maître,

je suis un particulier et je détiens un compte de crypto (blockchain.com) depuis 2017. J'ai acheté pour 300€de bitcoin à l'époque. Je n'ai jamais déclaré mon compte et depuis je n'ai jamais racheter d'autres crypto.
Pour résumer, j'ai ouvert un compte crypto en 2017, j'ai acheté 300€ de bitcoin, je n'ai pas déclarer mon compte ni mes bitcoin.

Puis-je déclarer mon compte que maintenant? Je risque une amende à hauteur de combien sachant que je n'ai pas touché au compte depuis cette date et je n'ai pas réaliser de plus values car je n'ai pas revendu mes bitcoin.

Que me conseillez vous ?

En vous remerciant par avance.

#23  samedi 17 avril 2021 - 02:05 - kb00 a dit :

Bonjour,
j'ai actuellement dans les 250 € de crypto monnaie sur coinbase et kraken. J'ai déclaré mes comptes et on me demande de remplir le formulaire 2047. Sachant que je n'ai jamais converti en euro ces crypto, que dois-je déclarer ? dois-je cocher "Des plus-values imposables en France." ?
merci

#24  mardi 20 avril 2021 - 13:07 - Invest75 a dit :

Cher Maître,

Est-ce que vous pourriez m'indiquer quel est le régime successoral applicable aux crypto-monnaies ? Est-ce qu'il est équivalent à celui de la détention de monnaie fiat ?

Merci d'avance
Bien à vous

#25  mercredi 21 avril 2021 - 13:23 - Plop a dit :

Bonjour,

les comptes non vérifié (KYC jamais effectué) et n'ayant jamais fait l'objet de la moindre transaction doivent ils être déclarés?

Merci d'avance :)

#26  jeudi 22 avril 2021 - 08:12 - pleymor a dit :

Bonjour Maître,

J'ai fait l'acquisition sur feel-mining de masternodes (Divi et autres) dont le fonctionnement s'apparente à du staking: on achète en réalité un certain nombre de coins (collatéral), et on reçoit des récompenses (rewards).

Après la montée du prix du Divi en août 2020, j'ai décidé de résilier mon contrat de masternode, et ai converti les divis en BTC ou ETH puis en EUR sur la plateforme feel-mining.

J'ai ensuite fait un retrait sur mon compte bancaire.

Je n'ai rien trouvé sur le net qui m'aide à déclarer cette opération.

Sauriez-vous me dire quelles cases du formulaire je devrais remplir ?

Merci !!

#27  mercredi 28 avril 2021 - 03:03 - Dean a dit :

Bonjour,

J'ai préféré me simplifier la vie en déclarant le montant total de chaque cession comme étant la valeur globale de mon portefeuille. Car retrouver la valeur globale du portefeuille à chaque date de cession, en faisant en plus les conversions dollars/euros me semble être un travail de titan, et je ne suis même pas sûr que les sites sur lesquels j'ai effectué les investissements soient en mesure de me fournir les historiques dont j'ai besoin, vu la pauvreté du service client, et des services de manière générale, de certains sites tels que eToro, pour ne citer qu'eux. Et croyez-moi, ce n'est pas faute d'avoir cherché.

Par exemple, si j'ai acheté 1000€ de Bitcoin en 2018, qu'en 2020 mes 1000€ en valaient 2000€, j'ai indiqué 2000€ comme prix de cession ET comme valeur globale du portefeuille, pour une plus-value de 1000€, donc.

En revanche, si j'ai acheté 1000€ d'Ethereum, que mes 1000€ en valaient 3000€ en 2020, mais que j'en n'ai vendu que 1000€, j'ai indiqué 1000€ comme prix de cession, et 3000€ comme valeur globale du portefeuille.

Suis-je perdant ou gagnant en calculant ainsi, sachant que la valeur globale de mon portefeuille est en réalité plus élevée que les montants indiqués, puisque je détiens également d'autres cryptomonnaies que les deux citées plus haut ? Ou le montant que je paierai en impôts sera-t-il sensiblement pareil ?

#28  jeudi 29 avril 2021 - 10:52 - ALEX a dit :

Est-ce que je dois decla si j'ai seulement créer un compte sur crypto.com sans acheter de crypto monnaie ?
Merci

#29  dimanche 02 mai 2021 - 21:46 - joao a dit :

Bonjour,

Une très petite partie de mon portefeuille est provenant du minage, comment je déclare ça?
Dois-je faire le calcul du prix du coin au moment du minage et ajouter cette valeur au cashin?

Si je ne arrive à faire le suivi de la composition du portefeuille (car trop de transactions, et transactions sur des exchange que je n'ai plus accès) ça serai un problème en cas de contrôle?

Merci

#30  lundi 03 mai 2021 - 12:31 - Heisenberg a dit :

Bonjour, merci pour toutes vos explications. J'ai une question à laquelle je n'ai trouvé à ce jour aucune réponse :
> J'achète 1 ether pour 1000 euros
> Je transfère mon ether sur un autre compte, sur lequel je fais du trading crypto to crypto
> Je me retrouve avec 2 ethers grâce à de bons trades (pas d'impôts entre cryptos)
> Je rapatrie mes 2 ethers sur mon compte principal, qui valent toujours 1000 chacun.
> Je vends mes 2 ethers pour 2000 euros (2x1000)

Je n'ai réalisé aucune plus value sur mon ether acheté initialement. Comment déclarer ses impôts dans ce cas ?

#31  mardi 04 mai 2021 - 00:18 - nikita182 a dit :

Bonjour Maitre

Merci pour ce super article
J'ai compris comment déclarer des plus-values mobilières issues du trading d'actions
J'ai également compris comment déclarer des plus-values issues du trading de cryptomonnaies
1/ Mais qu'en est-il lorsque la plateforme est mixte tel que eToro où l'on peut spéculer à la fois sur les cryptomonnaies et les actions. Sur eToro, aujourd'hui, les cryptos ne sont plus réelles, il s'agit de CFD dont la déclaration est assimilée à celles des actions. Mais en 2020 il s'agissait de cryptomonnaies réelles donc comment faire ?
2/ De plus, comment déclarer ce compte à l'étranger : en tant que compte bancaire ? En tant que compte d'actifs numériques ? Car les actions, ETF et CFD ne sont pas considérées comme des "actifs numériques", n'est-ce pas ?
3/ Une dernière question : si nos plus-values sur la cession de cryptomonnaies en monnaies fiduciaires n’excèdent pas 305€ doit-on quand-même déclarer le montant de nos plus-values dans la case 3AN ?

Merci pour votre retour

#32  mardi 04 mai 2021 - 15:26 - Brutboom a dit :

Bonjour , j ai investi 300 euro en bitcoin sur coinbase ,je ne savais pas qu il fallait déclarer l ouverture d un compte ,j ai échangé la totalité de mes bénéfices en carte amazon..dois je declarer et si oui pourriez vous me dire comment?...merci par avance et bonne continuation..

#33  mercredi 05 mai 2021 - 11:22 - goodboy a dit :

Bonjour Maitre,

j'ai acquis en 2014 pour quelques 10aines d'euros des cryptos en échangeant avec des membres d'un forum. Ces cryptos sont sur un wallet sur mon PC (équivalent a du liquide si j'ai bien compris).

Il se trouve que leur valeur a explosé récemment. Si je veux les convertir en euros, je dois ouvrir un compte sur une plateforme sur laquelle je vais juste les transférer et les convertir en fiat.

- Comment cela est-il considéré au niveau fiscal ?
- Est-ce l'équivalent de déposer du liquide sur un compte et de le retirer ?
- Est-ce que je suis réputé les avoir acquis pour zéro euros et déclarer une plus-value sur cette base ?
- Faut-il justifier de l'origine de cet argent et si oui comment ?

J'ai lu beaucoup de choses sur la déclaration de plus-value liée au trading mais je ne crois pas être dans ce cadre la.

Merci pour vos explications.

#34  mercredi 26 mai 2021 - 08:52 - Brice a dit :

Bonjour maître,

Le formulaire 3916 bis en ligne demande un indicatif pays dans la même ligne que code postal et ville ? Avez-vous une idée de ce que cela pourrait être ?

De plus quand il n'y a pas de numéro de compte attribué par la plate-forme mais seulement un email que l'on ne peut pas inscrire dans le formulaire à cause des caractères spéciaux, avez une idée où le préciser ?

Merci d'avance pour vos infos.

#35  samedi 05 juin 2021 - 16:48 - Cryptogramme a dit :

Bonjour,
les plus-values sur les cryptomonnaies sont-elles imputables aux moins-values réalisées sur cessions de valeurs mobilières (imposées également à 30%), au titre de l'année de la déclaration et/ou des MV des années antérieures reportées ?
merci par avance !

#36  lundi 07 juin 2021 - 17:15 - enus_crypto a dit :

Bonjour si j'ai déjà déclaré mes comptes en 2020 (Coinbase par exemple). Dois-je refaire une déclaration de ces comptes en 2021? Bien à vous. PS: merci pour votre blog. Toujours tres utile.

#37  jeudi 26 août 2021 - 09:52 - Capo a dit :

Bonjour ,

J’ai une question : Je ne sais pas précisément ce que j’ai invertis en cryptomonnaie et j’ai aussi envoyé des crypto monnaie à des amis pour rembourser des cadeaux ou des soirées que l’on a fait , je n’ai aucune idée de toutes ces transactions
Lors de la déclaration ça va sûrement être un problème ? Comment je peux faire ?
Et j’ai aussi fais du crypto-Fiat mais aussi aucune idée des montants car je ne savais pas qu’il fallait déclarer tout ça …
J’ai un peu peur des retombés qui peux avoir sur moi.

Comment dois je faire svp ?

#38  jeudi 26 août 2021 - 16:08 - Raven01 a dit :

Bonjour Maitre,

Je mine de manière occasionnelle depuis quelques mois et j'ai découvert après coup la fiscalité associée à cette activité, je m'apprête donc à créer une micro-BNC. Je me demande par contre comment intégrer les coins minés avant l'officialisation de l'activité dans le cahier de recettes. Est-ce qu'un mouvement d'un portefeuille personnel à portefeuille dédié 'BNC' suffit à les officialiser dans les recettes (et permet ensuite de les déclarer tant à l'ursaff, qu'aux impots via la 2042C Pro)? Sinon quelle serait une approche acceptable au regard du droit ?

Mettons par ailleurs que je conserve ces coins pendant plusieurs années. Sachant que j'aurais déjà payé une imposition les concernant via la micro-BNC au titre de 2021, est-ce que le résultat d'une cession en 2023 (par exemple) sera à déclarer comme étant le résultat d'une opération de trading cette année là (et donc imposé de nouveau, ici à 30%) ?

Merci d'avance.