En application d’un nouvel article 1649 bis C du CGI, les personnes physiques, les associations et les sociétés n’ayant pas la forme commerciale domiciliées ou établies en France sont tenues de déclarer, en même temps que leur déclaration de revenus ou de résultats, les références des comptes d’actifs numériques ouverts, détenus, utilisés ou clos auprès d’entreprises, personnes morales, institutions ou organismes établis à l’étranger. Notre cabinet d’avocat fiscaliste peut produire ces déclarations.

 

L’absence de déclaration est sanctionnée d’une amende de 750 € par compte non déclaré, ou 125 € par omission ou inexactitude, dans la limite de 10 000 euros par déclaration. Ces montants de 750 € et 125 € sont respectivement portés à 1 500 € et 250 € lorsque la valeur des comptes est supérieure à 50 000 € à un moment quelconque de l’année concernée par cette obligation déclarative.

 

Les comptes à déclarer en application de l’article 1649 bis C du code général des impôts sont ceux ouverts auprès de toute personne de droit privé ou public qui reçoit habituellement en dépôt des actifs numériques.

 

Les personnes physiques joignent la déclaration de compte à la déclaration annuelle de leurs revenus.

Chaque compte d’actifs numériques à usage privé, professionnel ou à usage privé et professionnel doit être mentionné distinctement.

Les associations et sociétés n’ayant pas la forme commerciale joignent leur déclaration de compte d’actifs numériques à la déclaration annuelle de leur revenu ou de leur résultat.

La déclaration de compte porte sur le ou les comptes d’actifs numériques ouverts, détenus, utilisés ou clos, au cours de l’année ou de l’exercice, par le déclarant, l’un des membres de son foyer fiscal ou une personne rattachée à ce foyer.

Un compte est réputé être détenu dès lors que la personne en est titulaire, co-titulaire, bénéficiaire économique ou ayant droit économique.

Un compte est réputé avoir été utilisé dès lors que la personne a effectué au moins une opération de crédit ou de débit pendant la période mentionnée par la déclaration, qu’elle soit titulaire du compte ou qu’elle ait agi par procuration, soit pour elle-même, soit au profit d’une personne ayant la qualité de résident.

Notre cabinet d’avocat fiscaliste peut vous assister.

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214 Commentaires

  1. Léo TVD

    Bonjour,

    Avez-vous des nouvelles concernant la fiscalite des crypto monnaies ? J'ai ouvert recemme t ue plateforme d'exchanges "coinbase" et un compte etranger "revolut" faut-il que je les déclares ? 90 % des personnes ne déclare pas leur crypto ou leur échange en FIAT avez-vous des nouvelles sur les intentions de l'etat sur ces questions ?

    Cordialement,
    Léo Davat

    Réponse
  2. ben

    Bonjour,

    je suis particulier, si je possède par exemple 10 btc et 12 ETH, que j'ai obtenu à partir d'échanges entre plateformes crypto, est ce que le fisc peut avoir des suspicion de leur provenance, ou bien ils se contenterons d'encaisser l'impôt. A partir de quel montant le fisc peut-il avoir des doutes ou bien je n'ai pas a justifier comment je les ai gagné. Merci pour votre réponse.

    Réponse
  3. Ben

    Bonjour,
    et merci pour votre réponse. Dans le cas d'une plus value maximale, cela me reviendrait à combien ? Les 30% habituelles où ils me prennent tout ? La taxation d'office que veut elle dire? Je risque une condamnation pénale ?

    Réponse
  4. cryptocurieux

    Bonjour Maître,
    Les portefeuilles crypto physiques ou logiciels tels que ledger ou scatter sont-il visés par la déclaration.
    Compte tenu de la récence des textes en la matière je prévois de pêcher par excès de Zèle et de déclarer tous mes supports / comptes – pensez-vous que c'est la meilleure attitude à adopter.

    Enfin, le non assujettissement à déclaration des comptes crypto par des sociétés commerciales ne nous invite-t-elle pas à créer ce type de structure pour "échaper" à la nécéssité de déclaration ?

    Très Cordialement

    Réponse
  5. ben

    Bonsoir Maître, et merci pour vos conseils.
    Je souhaite connaître le moyen de bénéficier de vos prestations et conseils ainsi que les tarifs. Cordialement.

    Réponse
  6. ZJ

    Bonjour Maître,

    Dans le cas où nous possédons des titres financiers (obligations) au sein d'une banque à l'étranger pour un capital investi d'environ 900 000 €, ceux ci non déclarés et que l'on souhaite le déclarer auprès de l'administration fiscale française, comment se passe la régularisation ? (majoration etc)

    Dans l'attente de votre retour,
    Cordialement,

    Réponse
  7. Marc Uzan

    Ce sera grosso modo le même process que pour des comptes courants ou épargne étrangers. Les majorations/amendes/intérêts de retard encourus restent les mêmes que dans le cas d’un compte courant classique ou épargne. Le fait qu’il s’agisse d’obligations ne changera pas les grands axes de la régularisation. L’origine des fonds sera un point déterminant, d’autant plus sur des montants importants.

    Réponse
  8. ZJ

    Bonsoir Maître,

    Quand vous parlez de majorations/amendes/intérêts de retard encourus, vous parlez de l'impôts dus (flat tax sur valeurs mobilières aujourd'hui) au cours des 10 dernières années de prescription + majorations + amendes ?
    Peut on par ailleurs grosso modo que sur 900 000 euros à régulariser, 40 % de cette somme serait dû ?

    L'origine des fonds porteraient sur des revenus non salariés entrepreneuriales.
    Merci pour votre retour,

    Réponse
  9. Marc Uzan

    Pour effectuer même une ébauche de chiffrage il faudrait connaitre la situation avec tous les détails. Car il y a la question de l’IR, mais aussi tous les autres impôts éventuellement applicables. D’autre part une question fondamentale sera l’origine des fonds : plus concrètement, il y aura deux grandes questions à trancher : les sommes à l’origine des avoirs étaient-elles imposables en France? Si oui, ont-elles été imposées en France (c-est-dire concrètement, déclarées en France). Si les sommes n’ont pas été déclarées en France il faudra alors s’interroger sur les prescriptions. Il y aura aussi l’aspect pénal à ne pas négliger. Bien entendu, une régularisation spontanée aura souvent pour avantage d’amoindrir assez significativement le risque pénal.

    Réponse
  10. ZJ

    Bonjour Maître,

    Dans le cas ou les sommes n'ont pas été déclarées en France et ou les sommes dépassent les 50 K, il y a bien une prescription sur les 10 dernières années ? C'est à dire concrètement tous les impôts dus pendant cette période rajouté à cela les amendes et majorations si je comprends bien ?
    Ces sommes (de par leur origine) seraient donc imposées au titre de l'impôt relatif aux revenus non salariés (BIC) ?

    Réponse
  11. Marc Uzan

    En effet la prescription serait de 10 ans. En fonction des spécificités de la situation les revenus pourraient en effet dans certains cas être imposés en BIC mais s’il s’agit de revenus occultes les majorations peuvent être lourdes. La situation doit faire l’objet d’une étude précise afin de pouvoir trancher ces questions.

    Réponse
  12. Crypto expat

    Bonjour Maitre,

    Je reviens d expatriation (5 ans), étant résident fiscal francais que depuis 2019.
    j ai acheté sur eToro des cryptos depuis decembre 2017, investi beaucoup mais hélas cela ne m a jamais rapporté.
    Je conserve désormais tout sur ledger, comment sera évalué la valeur totale d acquisition de mon portefeuille ? (j ai conservé toutes les traces de mes dépots bancaires vers plateforme depuis 2017, ainsi que toutes les transactions). Je présume que le bon sens serait de faire la somme de tout les dépots ?

    Cordialement

    Réponse
  13. Chris

    bonjour
    Je viens d ouvrir un compte chez wirex en avril 2020.
    N arrivant pas a obtenir de réponse claire vis a vis des impôts, je me permets de me rapprocher afin d obtenir votre expertise.
    Ai je une déclaration a faire cette année ? Au niveau des formulaires faut il prendre le 3916 ou 3916 bis.
    Et concernant l adresse car j ai souscrit chez wirex uk et je vois que mon compte euro et sur un iban en lithuanie

    Cordialement

    Réponse
  14. Jennifer

    Bonjour Maître,
    Je viens de réaliser que je devais déclarer mes 2 comptes aux Etats-Unis ; leur valeur totale est de moins de 3000€.
    Je vais déclarer ces comptes sur ma déclaration de revenus 2019. Pour la régularisation des années antérieures, je ne trouve pas la démarche depuis la fermeture du STDR.
    Merci par avance,
    Jennifer C.

    Réponse
  15. Romain

    Bonjour,
    Ayant commencer dans le domaine des crypto-monnaies au cours de l’année 2020 doit-on déclarer ses exchanges de 2020 dans le formulaire 3916 BIS, où doit-on le déclarer en 2021 ?

    Et pour les plus values de 2020 je devrait les déclarer en 2021 ?
    Merci pour votre réponse.

    Réponse
  16. remi77

    Bonjour , J ai 1 question :
    – Faut il déclarer une wallet "myetherwallet" ou "waves.exchanges" comme compte à l étranger sur le formulaire 3916 bis ? (un formulaire à remplir par compte)
    Si oui je n ai aucune adresse postale a renseigner , les support ne veulent pas me les donner.
    Merci de votre retour

    Réponse
  17. Marc Uzan

    Dès lors que les entreprises concernées (celles qui proposent ces outils) sont situées à l’étranger, il me semble que les comptes doivent être déclarés. Chaque compte étranger fait l’objet d’une 3916 bis. Concernant les adresses il s’agit d’un problème auquel je n’ai pas d’éléments de réponses. Cela étant, il me semble qu’il vaille mieux effectuer son obligation déclarative de manière incomplète plutôt que de ne rien faire du tout.

    Réponse
  18. Elias

    Bonjour,
    J'ai quelques questions au sujet de la déclaration pour être sûre:
    Faut il que je déclare seulement les plateformes d'échange Fiat à Crypto étant donné que la taxation se fait seulement sur le retour en Fiat ?

    Qu'en est il des platformes de trading Crypto à Crypto tels que Bibyt ou Deribit, dois-je les déclarer aussi sur le formulaire 3916 bis et sont-ils taxable ? (étant donné qu'il n'y a pas de retour en Fiat sur ces trades je pense qu'ils ne sont pas taxable mais j'ai besoin d'une confirmation pour en être sûre ).

    Puis, je suis encore titulaire d'un compte de dépôt et d'un compte de saving dans un banque anglaise (où j'y ai vécu 5 ans), ai-je besoin de le déclarer aussi étant donné qu'il me reste un peu plus de £1 en tout et pour tout dans cette banque?

    Merci d'avance de votre aide et de vos réponses apportées
    Cordialement

    Réponse
  19. Lena

    Bonjour,
    J'ai découvert votre site en cherchant des informations sur la fiscalité des cryptomonnaies.
    Je souhaite déclarer mes comptes cryptomonnaies aux impôts : à cette fin, j'ai commencé à remplir le cerfa 3916 bis. J'ai souhaité me connecter à des comptes cryptomonnaies pour chercher l'adresse du compte pour l'inscrire dans le cerfa mais sur 3 de mes comptes je me suis enregistrée avec une adresse mail et un mot de passe mais je n'ai pas passé les contrôles d'identification : je n'arrive donc pas à trouver d'adresse de compte (je n'arrive d'ailleurs même pas à aller sur le site, je reste bloquée à l'étape d'identification pour Bittrex et Coinbase). Pour Coingate, j'ai voulu chercher une adresse de dépôt mais on me dit que je ne peux utiliser les services de paiement qu'une fois mon identité vérifiée.
    Ma question est : est-ce que j'ai un numéro de compte crypto sur une plateforme en m'enregistrant avec une adresse mail et un mot de passe ou bien j'ai un numéro de compte une fois le process de vérification de l'identité terminée (pour des raisons de sécurité fiscale) ? Il s'agit des sites Bittrex, Coingate et Coinbase (car j'ai vu que Kucoin est un site où il n'est pas nécessaire de vérifier son identité pour commencer à trader mais les autres oui).
    Cette question assez idiote me bloque pour la déclaration car je n'arrive pas à savoir si j'ai un numéro de compte ou non et si j'en ai un, comment le trouver sans passer par le process d'identification (car au final je ne souhaite pas utiliser ces plateformes).
    Merci par avance pour votre retour,

    Réponse
  20. SERRE Jean Claude

    Bonjour Maitre,
    Je tenais à vous remercier pour toutes vos réponses et aussi vous faire part de mes quelques expérimentations concernant la déclaration des + ou – values issues des cessions de cryptomonaies, pour en faire profiter la communauté.
    J'ai donc terminé ma déclaration et voici quelques informations recueillies lors de la déclaration . Il faut savoir que le logiciel du fisc calcule instantanément les prix nets de cession , les prix nets d'acquisitions après la déduction de la fraction de capital initial, ainsi que les plus values. Le reste des données est à saisir. Lors des cessions générant une fraction de capital initial Il est plus facile , pour la cession suivante de reprendre l'acquisition nette et de lui ajouter une nouvelle acquisition s'il y a lieu.
    Le plus simple est de tout préparer sur une base de calcul excel avant de commencer la saisie pour un grand nombre de cessions.
    Dans la formule : Prix de cession – Prix d'acquisition x Prix de cession/ Prix global du porte feuille , les prix de cession sont différents. Le premier est net de frais + soultes et le 2eme net de soultes , ce qui influence un peu les calculs.
    Concernant le regroupement ou le cumul des cessions puisque le formulaire de déclaration limite à 20 , on ne peut pas les regrouper sans séparer les cessions qui génèrent des fraction de capital initial et celles qui en sont dépourvues. Sinon les écarts de calcul sont importants.
    Ensuite, j'ai testé les calculs en tenant compte des décimales ou pas , les écarts restent faibles.

    Une seule question : les cessions générant des fractions de capital initial et se situant à cheval sur 2 années , comment les traiter ?
    Je vous souhaite une excellente journée.

    Réponse
  21. SERRE Jean-Claude

    Merci Maitre pour votre réponse.
    Concernant une cession à cheval sur 2 années,
    Veuillez m'excuser mais je me suis très mal expliqué.
    Je prends le cas d'une cession partielle d'un portefeuille composé de 5 cryptos nommées A,B,C ,D et E. L'ensemble des A,B,C et D étant acquis le 15 Decembre 2019 , je vends les cryptos A le 30 Decembre 2019 et je rachète les cryptes E le 2 Janvier 2020. Ces cession/acquisition génèrent donc une fraction de capital initial et une nouvelle acquisition à prendre en compte la cession suivante ( Vente de toutes les cryptos restantes) pour le calcul de la plus-value. Cette cession suivante est réalisée le 5 Janvier 2020.
    Peut-on ne pas tenir compte du changement d'année , en reprenant la dernière cession 2019 diminuée de la plus-value comme fraction de capital initial et en ajoutant la première acquisition 2020 aux acquisitions 2019 pour calculer le nouveau prix d'acquisition ? Cette solution me semble logique avec la procédure mais….
    Sinon , comment gérer cette situation ?
    Merci d'avance pour votre réponse.

    Réponse
  22. Lucas

    Bonjour Maître,
    Je m'interroge sur les plateformes de lending.
    Est ce qu'un compte sur la plateforme Celsius Network qui permet de générer des revenus sur l'épargne est à déclarer ?
    Est ce que la somme des revenus générés par l'épargne, est imposable et à ce titre à déclarer ?
    En vous souhaitant une bonne journée.

    Réponse
  23. RB-RB

    Bonjour Maître,

    Jusqu'à présent, je n'ai pas déclaré de gain/perte de capital cryptographique pour les années à partir de 2017. C'est mon erreur car je pensais ne devoir déclarer qu'après avoir retiré des euros sur mon compte bancaire. Que dois-je faire maintenant pour déclarer tout gain / perte pour toutes mes années précédentes?

    Merci par avance pour votre retour.

    Réponse
  24. Tigre

    Bonjour Maître,

    En 2017, j'ai envoyé plusieurs fois de petites quantités de BTC à une entreprise sous forme de prêt d'une valeur totale de 100 $. Ils m'ont retourné seulement 50 $ de BTC (montant principal + intérêts), puis l'entreprise a disparu. Donc, j'ai une perte de 50 $ de BTC si je garde la valeur de BTC constante pour 2017 par exemple.

    Dois-je déclarer une perte de 50 $ de BTC pour 2017 selon 2048M?
    De plus, pour les revenus de 50 $ de BTC, je dois déclarer son bénéfice uniquement lorsque je le vends pour des euros en 2017, non?

    Merci pour votre réponse.

    Réponse
  25. Smiley

    Bonjour Maître,

    Merci beaucoup d'avoir aidé tout le monde dans ces sujets complexes.

    Je n'ai pas déclaré mes gains / pertes cryptographiques pour l'année 2016, 2017, 2018 et je le déclare cette année. J'utilise le site Koinly pour calculer mes gains / pertes.
    1) Dois-je utiliser la méthode FIFO pour calculer le gain / la perte de l'année 2016, 2017, 2018?
    2) En utilisant la méthode FIFO, je n'ai que des pertes en 2016 ou 2017. Donc, je n'ai pas besoin de faire de déclaration, non?
    3) En utilisant la méthode FIFO, j'ai des gains supérieurs à 5000 € en 2018, donc je devrais utiliser le formulaire 2048-M-SD, non?

    Merci en advance

    Réponse
  26. Asm

    Bonjour Maitre,
    J'ai obtenu en 2010 un bitcoin que j'ai miné avec mon PC.
    J'ai décidé de vendre mon bitcoin en 2019.
    BNC ou Flat Tax ?
    Je précise que je suis auto entrepreneur en informatique.
    Merci pour votre réponse.

    Réponse
  27. Tigre

    Bonjour Maitre,
    J'ai ouvert un compte de crypto-monnaie à l'étranger en 2017 et il est toujours ouvert maintenant. Mais je n'ai pas fait une seule transaction de crédit ou de débit ou d'échange de 2017 jusqu'à maintenant.

    Dois-je quand même déclarer ce compte en utilisant le formulaire 3916 bis?

    Merci pour votre réponse.

    Réponse
  28. gyuogu

    Bonjour Maitre,
    A la lecture de bons nombres d’articles sur le sujet de la crypto fiscalité, une question me semble sans réponse ; depuis la nouvelle loi le fait générateur de l’impôt pour un trader pro (activité de trading uniquement lié à la crypto) est-il sur chaque trade crypto-to-crypto compris comme le laisse suggérer l’arrêt du CE de 2018 ou bien est-il plus vraisemblablement aligné sur ce qui semble être la nouvelle doctrine que l’imposition – également pour un trader pro – se fera uniquement par rapport aux trades crypto-to-FIAT.

    Cela me semble primordiale comme précision et pourtant il me semble que rien n’est venu préciser cela de manière claire et nette.

    Réponse
  29. Jeff

    Bonjour, " les références des comptes d'actifs numériques ouverts, détenus, utilisés ou clos auprès d'entreprises, personnes morales, institutions ou organismes établis à l'étranger. " Quelle est la définition fiscale exacte " des comptes d'actifs numériques ", on parle uniquement des plateformes où l'on achète directement de du crypto (FIAT ou Crypto/crypto) ou aussi des wallets mobiles où l'on dispose nos propres clés cryptos ou encore des plateformes de leanding/staking (Nexo, celsius) ? Certains wallets mobiles (comme Argent) proposent du staking doit-on le déclarer ? Cordialement

    Réponse
  30. Vic

    Bonjour,

    J'ai acheté cette année des Bitcoins envoyés sur un Wallet détenu par une entreprise Française (Blockchain.io) par le biais de la plateforme Coinmama. Dois-je déclarer aux impôts mon compte ouvert sur Coinmama, si celui-ci ne détient aucun actif? Sachant que Coinmama est donc un broker sur lequel je ne dispose d'aucun compte d'actifs (et n'en propose pas) et qu'ils ont donc agi en tant qu'intermédiaire entre ma carte bancaire et le compte de détention en France.

    Merci à vous
    Cordialement

    Merci à vous

    Réponse
  31. thibz

    Bonjour,
    Les aidrops sont ils imposés ? Si oui comment ?
    Je pense nottamment au aidrop d'uniswap (400 UNI soit environ 2000$)
    Merci

    Réponse
  32. thibz

    Donc si j'ai bien compris, aidrop = 400 UNI
    Immédiatement vendus à 4$ l'unité soit 1600$
    Les 1600$ sont taxés à 30% ?

    Réponse
  33. Tony

    Bonjour Maître.
    J'ai ouvert un compte sur Paxful et un compte sur Wirex en 2020.
    J'ai réalisé quelques gains. Que dois je déclarer exactement pour l'imposition de 2020 en 2021? Merci beaucoup

    Réponse
  34. Jeremy

    Bonjour. Est ce que le site Paxful fait parti des portefeuilles à déclarer ?
    Savez vous si le calcul de la plu value s'applique de la même façon si on achète par exemple 100e en crypto monnaie et on la revend tout de suite pour 130e . ( en supposant que le cours n'a pas bougé. )
    Dans le calcul , la valeur globale du portefeuille correspondrait à 100e ou à 130e ?
    Merci pour votre aide

    Réponse
  35. goyat

    Bonjour Maitre,
    Ayant ouvert un compte á l'étranger en 2001, et étant expatrié de 2003 á mi-2018, je souhaite régulariser mon compte, n'aurai-je á répondre á une regularisation fiscale concernant seulement les années 2018 jusque 2020 ?

    Réponse
  36. Denis

    Bonjour Maître,
    Je possède un compte titres (actions) à l'étranger avec une moins-value déclarée de 3000 $ reportable 10 ans.
    Je possède un autre compte compte cryto ouvert à l'étranger et déclaré cette année.
    Si je réalise une plus-value de 1700 $ sur le compte crypto cette année es-que celle-ci sera absorbée par la moins-value du compte titres dans la déclaration 2021? Ou dois-je dans tout les cas payez 30% sur la plus-value crypto?

    Réponse
  37. Marc Uzan

    Je ne peux pas me positionner sur votre situation spécifique par commentaire. A titre d’éléments généraux d’informations l’obligation de déclaration de comptes étrangers concerne en principe uniquement les résidents fiscaux en France. Les non résidents fiscaux en France, qui sont résidents fiscaux dans un autre pays que la France, n’ont en principe pas à déclarer leurs comptes non français. Attention cependant au régime des expatriés, qui ne fait pas toujours d’eux des non résidents fiscaux en France.

    Réponse
  38. jero

    bonsoir, après avois reçus 2 lettres rar du fisc form 751-SD en 2019 et 2020 pour manque de declaration de compte a l'étranger . La premier en me demandant de me régulariser et la seconde m'informant du déclanchement d'un assistance international bancaire. je me suis régulariser juste après la deuxièmes lettre. Je suis dans l'attente du fisc. Suis je considérer comme une regularization spontanée? ai je le benefice du droit a l'erreur? Merci d'avance

    Réponse
  39. Marc Uzan

    Je ne peux pas me positionner sur votre situation spécifique par commentaire. A titre d’éléments généraux d’informations, en présence de 751-SD, qui sont des « courriers libres », qui ne marquent pas le déclenchement d’un contrôle fiscal au sens juridique du terme, il y a juridiquement en principe toujours régularisation spontanée. Cependant, en matière de comptes étrangers non déclarés, les textes sur le droit à l’erreur ne sembleraient pas s’appliquer.

    Réponse
  40. Legolas

    Bonjour Maître
    De plus en plus de plateformes de crypto monnaies proposent des cartes bancaires fonctionnant sur les réseaux Visa/mastercard permettant d'acheter n'importe des biens chez un commerçant. Dans quelle mesure l'utilisation de ces cartes et plus particulièrement l'achat avec les éventuelles plus valus réalisées sur ces plateformes peut nous mettre en défaut vis a vis du fisc?

    Réponse
  41. Ichida

    Bonjour Maître,
    Je suis principalement utilisateur de trading future permettant de parier à la hausse ou à la baisse d'une cryptomonnaie. J'échange donc des euros contre des USDT et je ne détient aucun crypto-actif excepté le stablecoin intermédiaire. Dans ce cas de figure, comment déclare t-on la plus-value ?

    Réponse
  42. Thomas

    Bonjour,
    J'ai un cas assez particulier et j'ai du mal à saisir comment faire ma déclaration.
    J'ai du déposer des cryptomonnaies sur un site afin de récupérer de l'argent que j'avais dessus. J'ai donc créer un compte coinbase en déposant simplement 15 euros en BTC (disons 0.0007 btc pour l'exemple)
    J'ai ensuite pu déposer ces 0.0007 BTC sur mon site pour récupérer l'argent que j'avais dessus (disons 0.02 BTC). J'ai ensuite tout remis sur coinbase (0.0207 BTC) puis sur mon compte bancaire 575 euros.

    J'ai du mal à comprendre ce que je vais devoir déclarer… Est-ce que ma plue value sera considérée être la différence entre 575e et 15e, ce qui n'est pas réellement le cas… ou est ce que es 0.02 BTC sont considérés comme des cryptomonnaies reçues qui intègrent mon capital, au quel cas elles ne seraient pas considérées comme des plus-values ? Si c'est ce cas, faut-il remplir les formulaires dans la déclaration ?
    Merci beaucoup pour votre aide.

    Réponse
  43. Ruello

    Bonsoir Maître,

    Je souhaite connaître le moyen de bénéficier de vos prestations et conseils ainsi que les tarifs.

    Cordialement.

    Réponse
  44. Tortank

    Bonjour Maître.
    J'ai ouvert un compte Kraken en 2018.
    J'ai découvert la cryptomonnaie durant cette année et je n'ai pas pris le temps de m'intéresser à la fiscalité.
    Je suis apprenti, j'ai 21 ans et je suis rattaché fiscalement à mes parents.
    Je ne suis pas certain qu'ils m'aient déclarer ce compte et mes échanges de cryptomonnaies durant les années 2018 et 2019… Qu'est-ce que je risque?

    Un autre point, si on fait des échanges uniquement crypto-stable coin, doit-on déclarer une plus-value?

    Merci d'avance pour votre réponse,
    Cordialement.

    Réponse
  45. Dadou

    Bonjour monsieur
    Je suis français résident à Monaco dois-je déclarer mes comptes crypto et par la suite les plus valus ?
    Merci

    Réponse
  46. #79

    Bonsoir maître
    En 2017 j’ai ouvert un compte crypto actif jusqu’en février 2018 et transféré ma pose crypto vers un autre exchange (crypto/crypto).
    Je n’ai pas fait de Fiat depuis 2018.
    Dois je déclarer mon compte ouvert en 2017 avec trading fiat / crypto
    Dois je déclarer mon compte ouvert en 2018 avec trading crypto / crypto uniquement.

    Cordialement

    Réponse
  47. David

    Bonjour Monsieur,
    tout d'abord merci pour votre travail réalisé ici qui apporte plus de clarté sur ce sujet à beaucoup de personnes. Il me reste néanmoins des points flous, comme d'autres personnes ici. Je viens tout juste de découvrir les évolutions sur ce sujet, et j'avoue être un peu angoissé. J'ai créé quelques comptes en fin 2017. Un site sur lequel j'ai transféré qq centaines d'euros pour obtenir des BTC. Puis ces BTC ont été envoyés sur une autre plateforme pour faire du trading entre crypto uniquement. Je n'ai jamais tradé dans le sens Crypto -> fiat (€ ou $). Voici mes interrogations:

    1. De ce que je comprends, je ne suis pas concerné par la déclaration de PV ou MV, car même sur les plateformes en ligne il n'y a jamais eu d'échange vers du monétaire euro ou dollar. Tout est "cryptonisé". Est ce bien cela ?

    2. Par contre je suis tenu de déclarer les comptes que je possède via le formulaire 3916 bis, d'où:

    2.1 Certains comptent sont vérifiés (mon identité déclarée et vérifiée) et certains ne le sont pas car après avoir créé le compte je me suis aperçu que ça ne m'intéressait pas. Pour ces derniers je ne peux mener aucune action car il faut d'abord faire vérifier son identité, bref ce n'est qu'une adresse mail. Ces comptes-ci doivent-ils être déclarés? D'un point de vue légal strict, peut-on dire seulement qu'ils m'appartiennent ?

    2.2 Si je comprends bien il est obligatoire de déclarer ses comptes depuis cette année. En déclarant ces comptes, il faut indiquer la date d'ouverture (fin 2017 dans mon cas). Le fisc risque-t-il de décider d'une rétroactivité sur ce point ? Je pense aux 750€ d'amende par compte non déclaré et par année (2018 et 2019), sachant que la loi indique que c'est depuis cette année qu'il faut le faire.

    J'avoue être craintif sur ce point, mais étant de bonne foi il me reste qq semaines pour modifier ma déclaration 2020.

    En vous remerciant d'avance pour votre retour.

    Réponse
  48. Rémi

    Bonjour Monsieur Uzan,

    Je vis en Corée du Sud et suis non-résident fiscal Français. Je possède un compte Kraken.

    Savez-vous comment seront composés les bénéfices? Seront-ils imposés comme un résident français (flat tax de 12,8% + prélèvements sociaux de 17,2%)? différemment? ou non imposés?
    Dois-je déclarer mon compte comme les résidents français ou nul besoin de le faire?

    J'ai lu un de vos articles sur le net mais je ne trouve aucun élément de réponse. Sur d'autres sites, je trouve tout et son contraire.

    Merci d'avance pour votre aide.

    Réponse
  49. cryptow

    Bonjour Maitre,
    J'ai 2 questions:

    – Un "rentier" doit payer la PUMA (CSM), soit 7% en plus de la flat tax. Existe t'il des moyens d'éviter cette taxe PUMA pour une personne vivant uniquement de plus values sur les cryptos. (un moyen pour se reverser une partie des plus values en salaire par exemple, ou autre ?)

    – Existe t'il des façons d'optimiser la flat tax (payer moins donc, avec des structures, des années de détention ect)

    merci maitre

    Réponse
  50. cryptow

    re Bonjour,

    – Est-ce que les plus values latentes cryptos sont prises en compte pour l'exit tax?

    merci

    Réponse
  51. Odéon

    Bonjour Maître,
    De nationalité française, j’habite au Panama où je suis résident retraité.
    Suis-je assujéti à la flat tax si je vends mes bitcoins se trouvant sur une plateforme française?
    Cordialement

    Réponse
  52. Skunk

    Bonjour

    J’ai été actif sur les crypto de 2017 à 2019 et ai ouvert plusieurs comptes en fiat et en exchanges.
    Il N’était pas obligatoire de les déclarer. C’est désormais le cas depuis 2020. Faut-il déclarer tous les comptes ouverts à partir uniquement de 2020? Si non est il encore temps d’ici la fin de l’année 2020 de regulariser la situation pour tous les comptes ouverts avant ? Si oui comment faire?
    Pour finir doit on aussi déclarer son ledger (qui permet désormais d’acheter en Fiat) et les Wallet de de stockage ?
    Merci pour tout

    Réponse
  53. Skunk

    Merci maître! J'ai toujours declare les plateformes en Fiat. En revanche j'ai dû en oublier quelques unes sur les exchange. Peux t on encore régulariser avant fin 2020 sans penalite? Si oui comment procéder? Faut il aller sur le site des impôts?
    Bien à vous

    Réponse
  54. Marc Uzan

    Seule 2019 peut être régularisée ou plus précisément corrigée en ligne sans pénalité, jusqu’au 15 décembre 2020.
    Pour les années antérieures il faut monter un dossier de régularisation, les pénalités, amendes etc restant en principe dues.

    Réponse
  55. Skunk

    Cher maître,

    Je vous avoue que les avis d’avocats divergent parfois. J’ai lu : L’obligation de déclarer ses comptes sur des exchanges découle de l’article 1649 bis C du CGI – Cette disposition vaut pour les particuliers et pour les entreprises françaises, pour tous les comptes sur lesquels ont transité des actifs numériques, ce depuis le 1er janvier 2019.
    Est ce à dire que tout compte ouvert avant 2019 sur lesquels il n’y a eu aucun mouvement en 2019 ne sont pas à déclarer?
    Merci maître

    Réponse
  56. Skunk

    Pour compléter : L’assemblée nationale pour sa part a statuée :
    En date du 13 novembre 2018 : AMENDEMENT N°II-2523.
    “Les dispositions relatives à l’obligation déclarative et à la sanction s’appliquent aux déclarations devant être déposées à compter du 1er janvier 2020. » or la déclaration ne vaut que pour l’année 2019. Je ne vois pas pourquoi on devrait déclarer les comptes ouverts avant 2019. De plus j’ai cru comprendre aussi que le fisc ne pouvait revenir avant le 1 et janvier 2019 car les actifs numériques n’étaient pas qualifiés comme aujourd’hui.

    Réponse
  57. gmarival

    Bonjour,

    J'ai ouvert un compte sur Coinbase en 2018, je vais déclarer au plus vite l'ouverture de ce compte à l'administration fiscale. Vais-je recevoir une amende ?

    Réponse
  58. anonyme

    Bonjour,
    Quelle est la taxe appliquée sur la plus value réalisée sur la revente d'un security token ? Je pense par exemple à fairmint.co, qui émet des tokens représentant une part de l'entreprise.
    Ces tokens peuvent etre revendus sur des échanges décentralisés comme Uniswap.
    C'est la flat tax qui s'applique comme pour un crypto actif ? Ou plutot comme une action ?
    Est ce que la conversion d'un security token vers un stable coin est considéré comme une vente ?
    Est ce que l'achat d'un security token avec du BTC est considéré comme une vente (et donc taxable sur une potentielle plus value réalisée sur l'achat du BTC initial) ?
    Merci

    Réponse
  59. Marc Uzan

    Il n’existe à ce jour pas de texte sur ce point. Je n’ai pour ma part aucun avis dessus, du fait du caractère vraiment hybride de la chose.

    Réponse
  60. Mrwhite

    Bonjour maitre,

    Petite question : etant de nationalite suisse mais resident fiscal francais, si j'ouvre un compte exchange avec mon passeport suisse et que je le credite grace egalement a un compte en banque suisse, nous sommes d'accord que je ne suis plus imposable en france sur mes plus-value, meme en restant resident fiscal francais ?

    Merci d'avance !
    Cdt,

    Réponse
  61. Marc Uzan

    Je ne peux pas me prononcer sur votre situation spécifique. A titre d’éléments généraux d’informations un résident fiscal en France est imposable en France sur ses revenus mondiaux, sous réserve des conventions fiscales bilatérales.

    Réponse
  62. AR

    Bonjour,
    Je possède un portefeuille d actifs numériques détenu en nom propre sur différents exchanges ouverts en 2020 ( donc à déclarer en en 2021). Cependant, j investis aussi à travers 2 sociétés de gestion via un mandat de gestion qui a été signé et rédige au préalable par un cabinet d’avocats.
    Cependant une des deux sociétés à utiliser ma CNI afin d ouvrir un compte kraken à mon nom en 2020. Même si c est un mandat de gestion, le compte étant ouvert en mon nom doit-il être déclaré par moi même en tant que compte d’actifs numériques détenus à l étranger ou est-ce du ressort de la société ?
    Enfin, la deuxième société possède son propre compte à son nom, afin d investir sous gestion, je me dois de passer un ordre par moi même via un exchange et leur transférer ensuite les actifs numériques, dans ce cas là, en cas de retrait en euros ( sachant que j effectuerai moi même le retrait) comment sera traité la plus values ( via plus values par moi même ou bien plus values via un tiers/gestionnaire) ?
    Dans tous les cas, je souhaiterai être assisté lorsque cet événement interviendra ( en 2021) par votre cabinet. Quel est votre canal privilégié pour prendre rendez-vous lorsque le moment sera venu ? Par mail ou bien directement par téléphone ?
    Merci d’avance pour les précisions que vous pourrez m’apporter

    Réponse
  63. whatisup

    Bonjour,
    Quelles sont les pré requis légaux et fiscaux pour créer un micro fonds cryptos en France et gérer l'argent de proches ?
    Qu'en est il pour un fonds on chain (par exemple sur Melon Protocol) ?
    Merci d'avance,
    Cdt

    Réponse
  64. Eddy

    Bonjour,
    Je suis résident fiscal a l’étranger. Mes cryptos monnaies sont donc soumise à l’impôt de mon pays de résidence fiscal. J’ai l’intention de rentrer en France au cours de cette année 2021, ou l’année prochaine en 2022, et donc de changer mon lieu de résidence fiscal.
    Que considérer pour le prix de départ de mes crypto-monnaies (pour calculer la plus value imposable)? La valeur de mon portefeuille à mon premier jour en tant que résident fiscal français ? Ou la quantité totale de FIAT que j’ai injecté sur les échanges (depuis 2017 jusqu’en courant 2020)?
    Ou ne vaut-t ’il mieux pas tout simplement tout liquider avant mon premier jour en tant que résident fiscal, et tout racheter ensuite ?
    Merci

    Réponse
  65. Julien

    Bonjour Maitre,

    J'ai transféré 500 euros sur mon compte binance. J'ai ensuite échangé cet argent contre des USDT. J'ai envoyé ces USDT sur un compte NEXO afin de les laisser en "séquestre" pour que NEXO me PRETE l'équivalent de ce montant en monnaie FIAT. Je me retrouve donc avec 500 euros en monnaie FIAT que je dois dons rembourser à NEXO avec des intérêts. A l'issue du remboursement du prêt je pourrais récupérer mes 500 USDT.
    Conformément à la publicité que fait NEXO, me confirmez-vous que ceci est un moyen permettant d'éviter la flat tax à 30% (même si l'on paye 5% d'intérêts l'économie est considérable.) ?

    Au plaisir de vous lire

    Cordialement

    Réponse
  66. Stucia

    Bonjour maître,
    J’ai acheté des cryptos en 2016, lorsque j’étais résident fiscal français. Je suis depuis 2 ans résident fiscal japonais. Après avoir pris rendez vous avec ma comptable ici, il s’avère que mes bénéfices de source étrangères sont exonérés à 100% si je les sors pendant les 5 premières années ET qu’elles ne transitent pas sur un compte japonais. En d’autres termes si je convertis en FIAT vers mon compte français, au niveau japonais je suis exempté. Une question me taraude : bien qu’étant résident fiscal japonais, si je sors l’argent sur mon compte français, il faut que je les déclare en France quand même ? Ou alors est-ce que la réglementation de mon nouveau pays de résidence prend le dessus ?

    Réponse
  67. Fred

    Bonjour,

    Je viens de me rendre compte que j'avais oublié de déclarer deux exchanges, l'un ouvert en 2018 et l'autre en 2019. Cela m'était sorti de la tête car je n'ai les pas utilisé depuis un moment et il n'y a plus aucun actif de stocké dessus. Cette omission n'est absolument pas volontaire.
    Y-a-t-il un moyen de les déclarer aux impôts avec un peu de retard sans passer par le montage d'un dossier de régularisation? Par exemple, les déclarer cette année 2021 , en indiquant une date d'ouverture de 2019 dans le formulaire 3916-bis?
    Merci

    Réponse
  68. Marc Uzan

    Je ne peux pas me positionner sur votre situation spécifique. A titre d’éléments généraux d’informations la réparation d’une omission doit en principe passer par une régularisation, qui malgré tout n’empêcherait pas l’application des amendes, si le fisc le souhaitait.

    Réponse
  69. Bob

    Bonjour Maitre,
    Savez-vous si des comptes sur des sites tels que LocalBictoin et Paxful sont considérés comme comptes d'actifs numériques au même titre que Binance et Coinbase, par exemple?
    Merci

    Réponse
  70. Kaem

    Bonjour Maitre ,
    2 questions :
    1) jai vu que vous sembliez distinguer , pour la conversion crypto>stablecoin , entre trader occasionnel et trader professionnel .
    Est-ce que la loi traite differement cette operation si elle est realisée par un professionnel? si oui dans quel texte ?
    2) est-il possible d'en finir avec le doute en adressant une question à ladministration fiscale sur le stablecoin ? l'administratio nest-elle obligée de repondre dans un delai et a defaut d'etre considérée comme validante ?

    Réponse
  71. Crypto

    Bonjour Maître,

    Je possède des comptes cryptos que j’ai alimenté en 2016 et 2017 depuis mes comptes bancaires français, mais je suis non résidant fiscal depuis 2015. Ai je à déclarer mes comptes et à payer impôts sur mes gains. Merci

    Réponse
  72. Marc Uzan

    Je ne peux pas me prononcer sur votre situation spécifique. A titre d’éléments généraux d’informations l’obligation déclarative concerne les résidents fiscaux en France au sens de l’article 4B du CGI.

    Réponse
  73. Keva

    Bonjour,

    J’ai ouvert un compte Coinbase le 28 janvier avec l’envoi de mes documents pour le valider, n’étant pas convaincu par la cryptomonnaies je l’ai clos dans la même journée, je dois tout de même déclarer quelque chose ?
    De la même façon que j’avais un compte ouvert chez Bitttrex depuis 2017 que j’avais complètement oublié, merci de votre réponse

    Réponse
  74. Missy

    Bonjour Maître,

    Merci de toutes vos informations précises j'ai deux questions svp , les impôts ne répondant pas au téléphone :

    Quand on ouvre un compte crypto doit on le déclarer lors de la déclaration d'impôt annuelle ou aussitôt que nous nous inscrivons ?

    Enfin et surtout, j'ai ouvert un compte fin 2018 pour une transaction entre crypto donc pas de Fiat. Je n'ai pas utiliser ce compte jusqu'à aujourd'hui qui était dormant. J'avais pas du tout penser a le déclarer n'y connaissant rien au début. Je souhaiterai donc le mentionner aux impôts de bonne foi ( il n'y a eu aucunes plus values ou autres ), est ce que je risque quelque chose pour cet oubli ?

    Bien à vous
    Merci

    Réponse
  75. Marc Uzan

    Lors de la déclaration annuelle, via le formulaire 3916 bis.
    Même en cas de régularisation spontanée, les amendes restent encourues, elles ne sont pas toujours appliquées, mais peuvent l’être, au bon vouloir du fisc.

    Réponse
  76. Ivan

    Bonjour Maître,

    De plus en plus de services proposent des cartes (Visa, Mastercard, etc.) pour payer en crypto. La conversion en fiat en automatique au moment de l'achat, et donc à prendre en compte dans le calcul des plus-values, j'ai bien compris cela.

    En revanche, qu'en est-il des transactions crypto à crypto? De plus en plus de sites proposent de payer directement en crypto sans passer par les fiat (paypal, etc.)

    Merci

    Réponse
  77. Jacqueline

    Bonjour Maître,
    Est-ce que il faut déclarer un portefeuille crypto en ligne?
    Merci

    Réponse
  78. mullerjs

    Bonjour Maitre,
    Pouvez-vous me dire si des comptes sur des sites de mlm de robot trading, tels que ANTARES sont considérés comme comptes d'actifs numériques au même titre que Binance et Coinbase?
    Merci.

    Réponse
  79. Beng

    Bonjour maître,
    J'ai ouvert un compte coinbase sur le quel j'ai effectué des achats de cryptos monnaie donc je vais déclarer ce compte mais est-ce que je doit remplir le cerfa 2086 étant donné que je n'ai rien vendu ?
    J'ai aussi ouvert un compte binance et un compte eToro ( pour voir si ces plate-formes me convenait) mais je n'ai effectué aucune transaction dessus et les ai fermés presque directement, dois-je donc les déclarer ?
    Merci beaucoup de votre aide pour ce sujet qui reste encore très flou.

    Réponse
  80. Crousti

    Bonjour Maitre
    Je suis citoyen francais…et je reside en colombie..ou je suis resident fiscal depuis 2018..je ne suis donc plus resident fiscal francais
    J'ai recement acheter des crypto monnaies sur binance…achat effectue par virement bancaire depuis mon compte francais credit agricole
    Dois je declarer ce compte et ses eventuelles plus value au fisc francais?
    Merci pour votre réponse

    Réponse
  81. Baptiste.l

    Bonjour Maitre,

    J'ai une question concernant l'imposition des rewards que l'on peut avoir avec les plate-formes type Celsius, nexo etc…
    J'ai vraiment du mal à comprendre comment je dois déclarer ça. Il y a t'il une taxe à la réception du reward et la conversion en Eur ? Ou uniquement lors de la cession ?
    Admettons , j'ai 1000USDT sur Celsius, je touche des rewards toutes les semaines, comment dois je procéder ?

    Un grand merci,

    Cordialement,

    Réponse
  82. Stark

    Bonsoir Maître,

    J’ai créé un compte Binance sur lequel j’achète des cryptomonnaie afin de jouer au casino (qui ne fonctionne qu’en crypto). Au départ j’ai mis seulement 200€ sur Binance et, on va dire que je suis chanceux, cela me rapporte un peu moins de 4000€. Cet argent est sur mon compte casino, je n’ai pas encore fait le transfert sur Binance afin de les transférer sur mon compte bancaire. Que dois-je déclarer ? Sachant que je n’ai investi que 200€ et qu’il en revient (selon les fluctuations) environ 4000€. Devrais-je justifier de cette plus-value.

    Réponse
  83. Ginette76566

    Bonsoir maître
    J'ai un compte coinbase
    Je reçois des gains de BTC sur mon compte coinbase.
    Je vends mes bitcoins en euros et je les transfert sur mon compte PayPal. Es ce imposable ?

    Réponse
  84. Jacqueline

    Bonjour Maître,
    Qu’est-ce qu’il faut spécifier comme numéro de compte si je vais déclarer un portefeuille crypto en ligne? Les portefeuilles en ligne ne sont pas connectés ni à e-mail ni à numéro de téléphone. Est-ce qu’il faut donner les clés publiques pour chaque actif numérique et remplir plusieurs formulaires ou il y a autre option?
    Merci beaucoup pour votre réponse,

    Réponse
  85. Greg

    Bonjour Maître,
    Etant passionné d’informatique, J’ai monté chez moi un ordinateur puissant avec lequel je mine une cryptomonnaie (de l’Ethereum) les récompenses de minage sont versés directement sur mon wallet dans la blockchain, environs une fois par semaine sans passer par une plateforme d’échange.
    Le montant des récompenses de minage varient entre 0,20 et 0,25 Ethereum par semaine.
    Sachant que je ne touche jamais à ce wallet, que je ne fais aucune transaction, aucun versement ni retrait nulle part, et donc que je ne converti pas ces éther en argent réel, dois-je déclarer quelque chose aux impots ?

    Réponse
  86. Greg

    Le formulaire 2086 mentionne la "valeur globale du portefeuille au moment de la cession" mais je ne fais aucune cession.

    Réponse
  87. Jacqueline

    Bonjour Maître,
    Qu’est-ce qu’il faut spécifier comme numéro de compte si je vais déclarer un portefeuille crypto en ligne? Les portefeuilles en ligne ne sont pas connectés ni à e-mail ni à numéro de téléphone. Est-ce qu’il faut donner les clés publiques pour chaque actif numérique et remplir plusieurs formulaires ou il y a autre option?

    Réponse
  88. Jacqueline

    Kraken est en échange, pas en portefeuille. Les portefeuilles en ligne ont les clés privées (que il faut donner à personne) et les clés publiques pour chaque activé numérique.

    Réponse
  89. GS

    Bonjour Maître,

    J'ai acquis des cryptomonnaies en 2015 sur une plateforme sur laquelle 50% de mes biens se sont faits hackés. Si je vendais aujourd'hui les 50% me restant, pourrais je déduire une quelconque moins value venant des 50% m'ayant été dérobés ?

    Merci

    Réponse
  90. MarcoPolo

    Bonjour Maître,
    Je souhaite devenir résident fiscal portugais avant la fin de ce semestre.
    Dans ce cas, comment se passe la déclaration au fisc FR pour le temps passé en FR pour l'année fiscale en cours, donc avant mon départ ? Il faut déclarer au moment du départ ou lors de la prochaine déclaration annuelle, soit en avril 2022 ?
    Sur cette année fiscale et afin d'éviter toute déclaration de plus value, je n'ai fait aucune cession FIAT avant le changement de résidence fiscale donc il n'y aura pas de plus value à déclarer en FR sur l'année en cours.
    Le changement de résidence fiscale dans un autre pays européen n'est il un facteur qui entraine un contrôle fiscal systématique ? car je suppose qu'ils doivent surveiller de prêt. Donc j'ai juste "peur" qu'ils trouvent étrange un changement de résidence fiscale en déclarant 0 plus value … bon après c'est réel, rien à cacher donc complètement transparent.
    Un grand merci par avance.
    Cordialement,

    Réponse
  91. Tom

    Bonjour Maître,

    Voilà, Je me suis inscrit sur une plateforme :crypto.com ce mois ci et investi de petites sommes sûr des monnaies crypto (par carte bancaire)..le but étant de laisser ces sommes sur le long terme.
    je n'ai pas encore débloqué mon compte qui ce trouve en Lithuanie en effectuant un virement SEPA (obligatoire pour effectuer des virements en Euros).
    Mes questions sont donc :
    Est ce que je dois déclaré le compte en 2022 même si aucun transfert en euros a été effectué (compte lithuanien pas débloqué..)
    Est ce que Je dois mentionner sur la feuille d'imposition la somme du portefeuille crypto global ou juste la plus value par rapport à la somme investi initialement.
    Et quelles sont les cases concernés.(feuille imposition)
    Au plaisir de vous lire,
    Un très grand merci par avance

    Cordialement,

    Réponse
  92. Gotirou

    Bonjour Maître,
    Un français ayant déménagé à l'étranger et ayant donc en France le régime de non résident est il redevable sur sa plus-value de la flat taxe de 30% ou seulement de la partie 12,8% au titre de l'impôt sur le revenu ?
    Il me semble que les non résidents ne sont pas soumis aux prélèvements sociaux.
    Merci

    Réponse
  93. larma5689

    Bonjour Maître,

    Je me suis rappelé récemment que j'avais ouvert un compte coinbase début 2018 que je n'ai jamais utilisé.
    Je l'ai donc fermé début 2021. Dans ce cas, faut-il seulement que j'envoie une formulaire 3916 bis pour déclarer la fermeture du compte ? ou faut-il que j'envoie également et un autre 3916 bis pour déclarer l'ouverture de mon compte en 2018 ?
    Merci d'avance de vos lumières
    Cordialement

    Réponse
  94. Le Cid

    Bonjour Maître,

    Merci pour votre article et merci pour le temps que vous consacrez à répondre aux questions.

    Ma femme et moi sommes résidents Français et je possède un compte déclaré sur l'exchange Binance. Mon beau-frère est résident allemand et possède un compte exchange "allemand". Si je lui transfère 0,2 bitcoin, l'administration considère bien que c'est un don ou bien peut requalifier cela en évasion fiscale ? Vous l'avez compris, le but est d'éviter la flat taxe de 30% avant d'envoyer l'argent en Allemagne.

    Merci d'avance pour votre retour et le partage de vos connaissances.

    LC

    Réponse
  95. ShooDa

    Bonjour Maître,
    Je voudrais savoir comment je dois faire pour déclarer mes comptes de cryptos actifs si j’ai oublié la date d’ouverture de ces comptes ?
    Dois-je demander au plateforme ?
    Merci d’avance
    Cordialement

    Réponse
  96. Shouyou

    Bonjour maître,

    Ma question porte sur les transaction reçu, sur l'année 2020 je n'ai pas acheté de cryptomonnaie mais j'ai vendu des objet numériques ( Item de jeux vidéo ) et j'ai reçu l'argent de la vente de ses items en cryptomonnaie sur mon compte Coinbase que j'ai ensuite convertis en euro, dois-je déclarer ses transactions reçu en tant que revenue ?

    Merci pour vos réponses.
    Cordialement

    Réponse
  97. Antoine42

    Bonjour Maître,

    Je réside actuellement au Cambodge depuis 2 ans. Je possède des comptes de cryptos actifs depuis plus de deux ans sur lesquels j'avais injectés des liquidités depuis mon compte français en 2018. Je n'ai pas échangé mes cryptos actif contre du fiat, mais dois-je déclarer mes comptes cryptos pour 2020 ?

    Merci d'avance !

    Réponse
  98. Mousse

    Bonjour, je comprends que je dois declarer des comptes detenus a l´etranger meme síls ne produisent aucun revenu. L´amende de 1500 euros par compte et par an s´applique pour les annees 2020 et 2019 uniquement? ou pour les annees precedentes, depuis leur ouverture? J´ai lu que l´obligation de declarer ce genre de comptes est depuis le 1er janvier 2019.
    Merci et bonne journee!

    Réponse
  99. Patrick

    Bonjour Maître,
    Est-ce qu'une personne résidant fiscalement à l'étranger est tenue de déclarer les références de ses comptes d'actifs numériques?
    En est-il de même pour des comptes d'actifs numériques détenus sur des plateformes d'échanges françaises?
    Je vous remercie.

    Réponse
  100. Hello

    Bonjour,
    Donc si j'ai bien compris, si en 2018 j'ai investi 5000 euros pour alimenter mes sites de trading et que 3 ans plus tard, au fil de plusieurs vente/achats, je possède désormais 20 000 euros ( soit plus value de 15 000) mais qu'ils restent toujours sur mes sites de trading, et que je ne les ai jamais récupéré par virement sur mes comptes bancaires, je vais devoir quand même payer des impôts ? sachant que c'est de l'euro pour de l'investissement ?? Ou du moment que ces euros en plus value restent sur les sites d'exchanges, ils ne sont pas imposables ?? Vous remerciant pour cette précision si cela vous est possible 🙂

    Réponse
  101. Thier

    Bonjour Maître,

    Je possède des cryptomonnaies grâce à une activité de mining que j'ai effectuée il a 4 ans à l'étranger , en ce moment je n'étais pas domicilié fiscalement en France, et je n'ai pas touché à ces cryptos depuis.

    En 2020 je débarque en France et j'y suis résident fiscal , quelle fiscalité s'applique dans mon cas pour les cessions effectuées en 2020 ?

    Je vous remercie.

    Réponse
  102. Roft

    Bonjour maître,

    En 2020 j'ai voulu tester Coinbase. Mais j'ai changé d'avis, je n'ai pas validé le KYC et j'ai clôturé le compte. Dois je le déclarer aux impôts ?

    Réponse
  103. Basti92

    Bonjour Maître,

    J'ai ouvert des comptes crypto sur des exchanges en 2017 et je ne les ai pas déclaré sur la déclaration 2020. Qu'est ce que je risque ? Est ce que le fisc va ystematiquement épingler les retardataires ou y a t il encore une année de clémence ?

    Réponse
  104. krislev44

    Bonjour Maître
    Les moyens de payement tels moonpay, paypal, payeer, perfoectmoney… sont ils à déclarer sachant que ceux ci sont réservés à une utilisation personnelle ?
    Merci d'avance pour votre retour

    Réponse
  105. DALI

    Bonjour maître
    Je suis un français résident au Maroc. J'ai des crypto sue etoro. Pouvez-vous m'éclairer sur la fiscalité de ces crypto-monnaie.
    Merci

    Réponse
  106. Crypt0

    Bonjour maitre
    Je n'etais pas au courant de l'obligation de déclarer les comptes crypto.
    Si je les declare cette annee, et que je dis qu ils ont ete ouverts en 2018, est ce que l amende de 1500 euros par compte peut etre appliquee retroactivement? Dois je déclarer aussi un compte Binance qui n'a pas de Fiat?
    Merci

    Réponse
  107. Yann

    Bonjour
    J’aimerais savoir si les Portefeuilles où l’on stock des cryptos du type trust Wallet, Maiar, sont ils à déclarer?

    Réponse
  108. Léo TVD

    Bonjour,

    Avez-vous des nouvelles concernant la fiscalite des crypto monnaies ? J'ai ouvert recemme t ue plateforme d'exchanges "coinbase" et un compte etranger "revolut" faut-il que je les déclares ? 90 % des personnes ne déclare pas leur crypto ou leur échange en FIAT avez-vous des nouvelles sur les intentions de l'etat sur ces questions ?

    Cordialement,
    Léo Davat

    Réponse
  109. ben

    Bonjour,

    je suis particulier, si je possède par exemple 10 btc et 12 ETH, que j'ai obtenu à partir d'échanges entre plateformes crypto, est ce que le fisc peut avoir des suspicion de leur provenance, ou bien ils se contenterons d'encaisser l'impôt. A partir de quel montant le fisc peut-il avoir des doutes ou bien je n'ai pas a justifier comment je les ai gagné. Merci pour votre réponse.

    Réponse
  110. Ben

    Bonjour,
    et merci pour votre réponse. Dans le cas d'une plus value maximale, cela me reviendrait à combien ? Les 30% habituelles où ils me prennent tout ? La taxation d'office que veut elle dire? Je risque une condamnation pénale ?

    Réponse
  111. cryptocurieux

    Bonjour Maître,
    Les portefeuilles crypto physiques ou logiciels tels que ledger ou scatter sont-il visés par la déclaration.
    Compte tenu de la récence des textes en la matière je prévois de pêcher par excès de Zèle et de déclarer tous mes supports / comptes – pensez-vous que c'est la meilleure attitude à adopter.

    Enfin, le non assujettissement à déclaration des comptes crypto par des sociétés commerciales ne nous invite-t-elle pas à créer ce type de structure pour "échaper" à la nécéssité de déclaration ?

    Très Cordialement

    Réponse
  112. ben

    Bonsoir Maître, et merci pour vos conseils.
    Je souhaite connaître le moyen de bénéficier de vos prestations et conseils ainsi que les tarifs. Cordialement.

    Réponse
  113. ZJ

    Bonjour Maître,

    Dans le cas où nous possédons des titres financiers (obligations) au sein d'une banque à l'étranger pour un capital investi d'environ 900 000 €, ceux ci non déclarés et que l'on souhaite le déclarer auprès de l'administration fiscale française, comment se passe la régularisation ? (majoration etc)

    Dans l'attente de votre retour,
    Cordialement,

    Réponse
  114. Marc Uzan

    Ce sera grosso modo le même process que pour des comptes courants ou épargne étrangers. Les majorations/amendes/intérêts de retard encourus restent les mêmes que dans le cas d’un compte courant classique ou épargne. Le fait qu’il s’agisse d’obligations ne changera pas les grands axes de la régularisation. L’origine des fonds sera un point déterminant, d’autant plus sur des montants importants.

    Réponse
  115. ZJ

    Bonsoir Maître,

    Quand vous parlez de majorations/amendes/intérêts de retard encourus, vous parlez de l'impôts dus (flat tax sur valeurs mobilières aujourd'hui) au cours des 10 dernières années de prescription + majorations + amendes ?
    Peut on par ailleurs grosso modo que sur 900 000 euros à régulariser, 40 % de cette somme serait dû ?

    L'origine des fonds porteraient sur des revenus non salariés entrepreneuriales.
    Merci pour votre retour,

    Réponse
  116. Marc Uzan

    Pour effectuer même une ébauche de chiffrage il faudrait connaitre la situation avec tous les détails. Car il y a la question de l’IR, mais aussi tous les autres impôts éventuellement applicables. D’autre part une question fondamentale sera l’origine des fonds : plus concrètement, il y aura deux grandes questions à trancher : les sommes à l’origine des avoirs étaient-elles imposables en France? Si oui, ont-elles été imposées en France (c-est-dire concrètement, déclarées en France). Si les sommes n’ont pas été déclarées en France il faudra alors s’interroger sur les prescriptions. Il y aura aussi l’aspect pénal à ne pas négliger. Bien entendu, une régularisation spontanée aura souvent pour avantage d’amoindrir assez significativement le risque pénal.

    Réponse
  117. ZJ

    Bonjour Maître,

    Dans le cas ou les sommes n'ont pas été déclarées en France et ou les sommes dépassent les 50 K, il y a bien une prescription sur les 10 dernières années ? C'est à dire concrètement tous les impôts dus pendant cette période rajouté à cela les amendes et majorations si je comprends bien ?
    Ces sommes (de par leur origine) seraient donc imposées au titre de l'impôt relatif aux revenus non salariés (BIC) ?

    Réponse
  118. Marc Uzan

    En effet la prescription serait de 10 ans. En fonction des spécificités de la situation les revenus pourraient en effet dans certains cas être imposés en BIC mais s’il s’agit de revenus occultes les majorations peuvent être lourdes. La situation doit faire l’objet d’une étude précise afin de pouvoir trancher ces questions.

    Réponse
  119. Crypto expat

    Bonjour Maitre,

    Je reviens d expatriation (5 ans), étant résident fiscal francais que depuis 2019.
    j ai acheté sur eToro des cryptos depuis decembre 2017, investi beaucoup mais hélas cela ne m a jamais rapporté.
    Je conserve désormais tout sur ledger, comment sera évalué la valeur totale d acquisition de mon portefeuille ? (j ai conservé toutes les traces de mes dépots bancaires vers plateforme depuis 2017, ainsi que toutes les transactions). Je présume que le bon sens serait de faire la somme de tout les dépots ?

    Cordialement

    Réponse
  120. Chris

    bonjour
    Je viens d ouvrir un compte chez wirex en avril 2020.
    N arrivant pas a obtenir de réponse claire vis a vis des impôts, je me permets de me rapprocher afin d obtenir votre expertise.
    Ai je une déclaration a faire cette année ? Au niveau des formulaires faut il prendre le 3916 ou 3916 bis.
    Et concernant l adresse car j ai souscrit chez wirex uk et je vois que mon compte euro et sur un iban en lithuanie

    Cordialement

    Réponse
  121. Jennifer

    Bonjour Maître,
    Je viens de réaliser que je devais déclarer mes 2 comptes aux Etats-Unis ; leur valeur totale est de moins de 3000€.
    Je vais déclarer ces comptes sur ma déclaration de revenus 2019. Pour la régularisation des années antérieures, je ne trouve pas la démarche depuis la fermeture du STDR.
    Merci par avance,
    Jennifer C.

    Réponse
  122. Romain

    Bonjour,
    Ayant commencer dans le domaine des crypto-monnaies au cours de l’année 2020 doit-on déclarer ses exchanges de 2020 dans le formulaire 3916 BIS, où doit-on le déclarer en 2021 ?

    Et pour les plus values de 2020 je devrait les déclarer en 2021 ?
    Merci pour votre réponse.

    Réponse
  123. remi77

    Bonjour , J ai 1 question :
    – Faut il déclarer une wallet "myetherwallet" ou "waves.exchanges" comme compte à l étranger sur le formulaire 3916 bis ? (un formulaire à remplir par compte)
    Si oui je n ai aucune adresse postale a renseigner , les support ne veulent pas me les donner.
    Merci de votre retour

    Réponse
  124. Marc Uzan

    Dès lors que les entreprises concernées (celles qui proposent ces outils) sont situées à l’étranger, il me semble que les comptes doivent être déclarés. Chaque compte étranger fait l’objet d’une 3916 bis. Concernant les adresses il s’agit d’un problème auquel je n’ai pas d’éléments de réponses. Cela étant, il me semble qu’il vaille mieux effectuer son obligation déclarative de manière incomplète plutôt que de ne rien faire du tout.

    Réponse
  125. Elias

    Bonjour,
    J'ai quelques questions au sujet de la déclaration pour être sûre:
    Faut il que je déclare seulement les plateformes d'échange Fiat à Crypto étant donné que la taxation se fait seulement sur le retour en Fiat ?

    Qu'en est il des platformes de trading Crypto à Crypto tels que Bibyt ou Deribit, dois-je les déclarer aussi sur le formulaire 3916 bis et sont-ils taxable ? (étant donné qu'il n'y a pas de retour en Fiat sur ces trades je pense qu'ils ne sont pas taxable mais j'ai besoin d'une confirmation pour en être sûre ).

    Puis, je suis encore titulaire d'un compte de dépôt et d'un compte de saving dans un banque anglaise (où j'y ai vécu 5 ans), ai-je besoin de le déclarer aussi étant donné qu'il me reste un peu plus de £1 en tout et pour tout dans cette banque?

    Merci d'avance de votre aide et de vos réponses apportées
    Cordialement

    Réponse
  126. Lena

    Bonjour,
    J'ai découvert votre site en cherchant des informations sur la fiscalité des cryptomonnaies.
    Je souhaite déclarer mes comptes cryptomonnaies aux impôts : à cette fin, j'ai commencé à remplir le cerfa 3916 bis. J'ai souhaité me connecter à des comptes cryptomonnaies pour chercher l'adresse du compte pour l'inscrire dans le cerfa mais sur 3 de mes comptes je me suis enregistrée avec une adresse mail et un mot de passe mais je n'ai pas passé les contrôles d'identification : je n'arrive donc pas à trouver d'adresse de compte (je n'arrive d'ailleurs même pas à aller sur le site, je reste bloquée à l'étape d'identification pour Bittrex et Coinbase). Pour Coingate, j'ai voulu chercher une adresse de dépôt mais on me dit que je ne peux utiliser les services de paiement qu'une fois mon identité vérifiée.
    Ma question est : est-ce que j'ai un numéro de compte crypto sur une plateforme en m'enregistrant avec une adresse mail et un mot de passe ou bien j'ai un numéro de compte une fois le process de vérification de l'identité terminée (pour des raisons de sécurité fiscale) ? Il s'agit des sites Bittrex, Coingate et Coinbase (car j'ai vu que Kucoin est un site où il n'est pas nécessaire de vérifier son identité pour commencer à trader mais les autres oui).
    Cette question assez idiote me bloque pour la déclaration car je n'arrive pas à savoir si j'ai un numéro de compte ou non et si j'en ai un, comment le trouver sans passer par le process d'identification (car au final je ne souhaite pas utiliser ces plateformes).
    Merci par avance pour votre retour,

    Réponse
  127. SERRE Jean Claude

    Bonjour Maitre,
    Je tenais à vous remercier pour toutes vos réponses et aussi vous faire part de mes quelques expérimentations concernant la déclaration des + ou – values issues des cessions de cryptomonaies, pour en faire profiter la communauté.
    J'ai donc terminé ma déclaration et voici quelques informations recueillies lors de la déclaration . Il faut savoir que le logiciel du fisc calcule instantanément les prix nets de cession , les prix nets d'acquisitions après la déduction de la fraction de capital initial, ainsi que les plus values. Le reste des données est à saisir. Lors des cessions générant une fraction de capital initial Il est plus facile , pour la cession suivante de reprendre l'acquisition nette et de lui ajouter une nouvelle acquisition s'il y a lieu.
    Le plus simple est de tout préparer sur une base de calcul excel avant de commencer la saisie pour un grand nombre de cessions.
    Dans la formule : Prix de cession – Prix d'acquisition x Prix de cession/ Prix global du porte feuille , les prix de cession sont différents. Le premier est net de frais + soultes et le 2eme net de soultes , ce qui influence un peu les calculs.
    Concernant le regroupement ou le cumul des cessions puisque le formulaire de déclaration limite à 20 , on ne peut pas les regrouper sans séparer les cessions qui génèrent des fraction de capital initial et celles qui en sont dépourvues. Sinon les écarts de calcul sont importants.
    Ensuite, j'ai testé les calculs en tenant compte des décimales ou pas , les écarts restent faibles.

    Une seule question : les cessions générant des fractions de capital initial et se situant à cheval sur 2 années , comment les traiter ?
    Je vous souhaite une excellente journée.

    Réponse
  128. SERRE Jean-Claude

    Merci Maitre pour votre réponse.
    Concernant une cession à cheval sur 2 années,
    Veuillez m'excuser mais je me suis très mal expliqué.
    Je prends le cas d'une cession partielle d'un portefeuille composé de 5 cryptos nommées A,B,C ,D et E. L'ensemble des A,B,C et D étant acquis le 15 Decembre 2019 , je vends les cryptos A le 30 Decembre 2019 et je rachète les cryptes E le 2 Janvier 2020. Ces cession/acquisition génèrent donc une fraction de capital initial et une nouvelle acquisition à prendre en compte la cession suivante ( Vente de toutes les cryptos restantes) pour le calcul de la plus-value. Cette cession suivante est réalisée le 5 Janvier 2020.
    Peut-on ne pas tenir compte du changement d'année , en reprenant la dernière cession 2019 diminuée de la plus-value comme fraction de capital initial et en ajoutant la première acquisition 2020 aux acquisitions 2019 pour calculer le nouveau prix d'acquisition ? Cette solution me semble logique avec la procédure mais….
    Sinon , comment gérer cette situation ?
    Merci d'avance pour votre réponse.

    Réponse
  129. Lucas

    Bonjour Maître,
    Je m'interroge sur les plateformes de lending.
    Est ce qu'un compte sur la plateforme Celsius Network qui permet de générer des revenus sur l'épargne est à déclarer ?
    Est ce que la somme des revenus générés par l'épargne, est imposable et à ce titre à déclarer ?
    En vous souhaitant une bonne journée.

    Réponse
  130. RB-RB

    Bonjour Maître,

    Jusqu'à présent, je n'ai pas déclaré de gain/perte de capital cryptographique pour les années à partir de 2017. C'est mon erreur car je pensais ne devoir déclarer qu'après avoir retiré des euros sur mon compte bancaire. Que dois-je faire maintenant pour déclarer tout gain / perte pour toutes mes années précédentes?

    Merci par avance pour votre retour.

    Réponse
  131. Tigre

    Bonjour Maître,

    En 2017, j'ai envoyé plusieurs fois de petites quantités de BTC à une entreprise sous forme de prêt d'une valeur totale de 100 $. Ils m'ont retourné seulement 50 $ de BTC (montant principal + intérêts), puis l'entreprise a disparu. Donc, j'ai une perte de 50 $ de BTC si je garde la valeur de BTC constante pour 2017 par exemple.

    Dois-je déclarer une perte de 50 $ de BTC pour 2017 selon 2048M?
    De plus, pour les revenus de 50 $ de BTC, je dois déclarer son bénéfice uniquement lorsque je le vends pour des euros en 2017, non?

    Merci pour votre réponse.

    Réponse
  132. Smiley

    Bonjour Maître,

    Merci beaucoup d'avoir aidé tout le monde dans ces sujets complexes.

    Je n'ai pas déclaré mes gains / pertes cryptographiques pour l'année 2016, 2017, 2018 et je le déclare cette année. J'utilise le site Koinly pour calculer mes gains / pertes.
    1) Dois-je utiliser la méthode FIFO pour calculer le gain / la perte de l'année 2016, 2017, 2018?
    2) En utilisant la méthode FIFO, je n'ai que des pertes en 2016 ou 2017. Donc, je n'ai pas besoin de faire de déclaration, non?
    3) En utilisant la méthode FIFO, j'ai des gains supérieurs à 5000 € en 2018, donc je devrais utiliser le formulaire 2048-M-SD, non?

    Merci en advance

    Réponse
  133. Asm

    Bonjour Maitre,
    J'ai obtenu en 2010 un bitcoin que j'ai miné avec mon PC.
    J'ai décidé de vendre mon bitcoin en 2019.
    BNC ou Flat Tax ?
    Je précise que je suis auto entrepreneur en informatique.
    Merci pour votre réponse.

    Réponse
  134. Tigre

    Bonjour Maitre,
    J'ai ouvert un compte de crypto-monnaie à l'étranger en 2017 et il est toujours ouvert maintenant. Mais je n'ai pas fait une seule transaction de crédit ou de débit ou d'échange de 2017 jusqu'à maintenant.

    Dois-je quand même déclarer ce compte en utilisant le formulaire 3916 bis?

    Merci pour votre réponse.

    Réponse
  135. gyuogu

    Bonjour Maitre,
    A la lecture de bons nombres d’articles sur le sujet de la crypto fiscalité, une question me semble sans réponse ; depuis la nouvelle loi le fait générateur de l’impôt pour un trader pro (activité de trading uniquement lié à la crypto) est-il sur chaque trade crypto-to-crypto compris comme le laisse suggérer l’arrêt du CE de 2018 ou bien est-il plus vraisemblablement aligné sur ce qui semble être la nouvelle doctrine que l’imposition – également pour un trader pro – se fera uniquement par rapport aux trades crypto-to-FIAT.

    Cela me semble primordiale comme précision et pourtant il me semble que rien n’est venu préciser cela de manière claire et nette.

    Réponse
  136. Jeff

    Bonjour, " les références des comptes d'actifs numériques ouverts, détenus, utilisés ou clos auprès d'entreprises, personnes morales, institutions ou organismes établis à l'étranger. " Quelle est la définition fiscale exacte " des comptes d'actifs numériques ", on parle uniquement des plateformes où l'on achète directement de du crypto (FIAT ou Crypto/crypto) ou aussi des wallets mobiles où l'on dispose nos propres clés cryptos ou encore des plateformes de leanding/staking (Nexo, celsius) ? Certains wallets mobiles (comme Argent) proposent du staking doit-on le déclarer ? Cordialement

    Réponse
  137. Vic

    Bonjour,

    J'ai acheté cette année des Bitcoins envoyés sur un Wallet détenu par une entreprise Française (Blockchain.io) par le biais de la plateforme Coinmama. Dois-je déclarer aux impôts mon compte ouvert sur Coinmama, si celui-ci ne détient aucun actif? Sachant que Coinmama est donc un broker sur lequel je ne dispose d'aucun compte d'actifs (et n'en propose pas) et qu'ils ont donc agi en tant qu'intermédiaire entre ma carte bancaire et le compte de détention en France.

    Merci à vous
    Cordialement

    Merci à vous

    Réponse
  138. thibz

    Bonjour,
    Les aidrops sont ils imposés ? Si oui comment ?
    Je pense nottamment au aidrop d'uniswap (400 UNI soit environ 2000$)
    Merci

    Réponse
  139. thibz

    Donc si j'ai bien compris, aidrop = 400 UNI
    Immédiatement vendus à 4$ l'unité soit 1600$
    Les 1600$ sont taxés à 30% ?

    Réponse
  140. Tony

    Bonjour Maître.
    J'ai ouvert un compte sur Paxful et un compte sur Wirex en 2020.
    J'ai réalisé quelques gains. Que dois je déclarer exactement pour l'imposition de 2020 en 2021? Merci beaucoup

    Réponse
  141. Jeremy

    Bonjour. Est ce que le site Paxful fait parti des portefeuilles à déclarer ?
    Savez vous si le calcul de la plu value s'applique de la même façon si on achète par exemple 100e en crypto monnaie et on la revend tout de suite pour 130e . ( en supposant que le cours n'a pas bougé. )
    Dans le calcul , la valeur globale du portefeuille correspondrait à 100e ou à 130e ?
    Merci pour votre aide

    Réponse
  142. goyat

    Bonjour Maitre,
    Ayant ouvert un compte á l'étranger en 2001, et étant expatrié de 2003 á mi-2018, je souhaite régulariser mon compte, n'aurai-je á répondre á une regularisation fiscale concernant seulement les années 2018 jusque 2020 ?

    Réponse
  143. Denis

    Bonjour Maître,
    Je possède un compte titres (actions) à l'étranger avec une moins-value déclarée de 3000 $ reportable 10 ans.
    Je possède un autre compte compte cryto ouvert à l'étranger et déclaré cette année.
    Si je réalise une plus-value de 1700 $ sur le compte crypto cette année es-que celle-ci sera absorbée par la moins-value du compte titres dans la déclaration 2021? Ou dois-je dans tout les cas payez 30% sur la plus-value crypto?

    Réponse
  144. Marc Uzan

    Je ne peux pas me positionner sur votre situation spécifique par commentaire. A titre d’éléments généraux d’informations l’obligation de déclaration de comptes étrangers concerne en principe uniquement les résidents fiscaux en France. Les non résidents fiscaux en France, qui sont résidents fiscaux dans un autre pays que la France, n’ont en principe pas à déclarer leurs comptes non français. Attention cependant au régime des expatriés, qui ne fait pas toujours d’eux des non résidents fiscaux en France.

    Réponse
  145. jero

    bonsoir, après avois reçus 2 lettres rar du fisc form 751-SD en 2019 et 2020 pour manque de declaration de compte a l'étranger . La premier en me demandant de me régulariser et la seconde m'informant du déclanchement d'un assistance international bancaire. je me suis régulariser juste après la deuxièmes lettre. Je suis dans l'attente du fisc. Suis je considérer comme une regularization spontanée? ai je le benefice du droit a l'erreur? Merci d'avance

    Réponse
  146. Marc Uzan

    Je ne peux pas me positionner sur votre situation spécifique par commentaire. A titre d’éléments généraux d’informations, en présence de 751-SD, qui sont des « courriers libres », qui ne marquent pas le déclenchement d’un contrôle fiscal au sens juridique du terme, il y a juridiquement en principe toujours régularisation spontanée. Cependant, en matière de comptes étrangers non déclarés, les textes sur le droit à l’erreur ne sembleraient pas s’appliquer.

    Réponse
  147. Legolas

    Bonjour Maître
    De plus en plus de plateformes de crypto monnaies proposent des cartes bancaires fonctionnant sur les réseaux Visa/mastercard permettant d'acheter n'importe des biens chez un commerçant. Dans quelle mesure l'utilisation de ces cartes et plus particulièrement l'achat avec les éventuelles plus valus réalisées sur ces plateformes peut nous mettre en défaut vis a vis du fisc?

    Réponse
  148. Ichida

    Bonjour Maître,
    Je suis principalement utilisateur de trading future permettant de parier à la hausse ou à la baisse d'une cryptomonnaie. J'échange donc des euros contre des USDT et je ne détient aucun crypto-actif excepté le stablecoin intermédiaire. Dans ce cas de figure, comment déclare t-on la plus-value ?

    Réponse
  149. Thomas

    Bonjour,
    J'ai un cas assez particulier et j'ai du mal à saisir comment faire ma déclaration.
    J'ai du déposer des cryptomonnaies sur un site afin de récupérer de l'argent que j'avais dessus. J'ai donc créer un compte coinbase en déposant simplement 15 euros en BTC (disons 0.0007 btc pour l'exemple)
    J'ai ensuite pu déposer ces 0.0007 BTC sur mon site pour récupérer l'argent que j'avais dessus (disons 0.02 BTC). J'ai ensuite tout remis sur coinbase (0.0207 BTC) puis sur mon compte bancaire 575 euros.

    J'ai du mal à comprendre ce que je vais devoir déclarer… Est-ce que ma plue value sera considérée être la différence entre 575e et 15e, ce qui n'est pas réellement le cas… ou est ce que es 0.02 BTC sont considérés comme des cryptomonnaies reçues qui intègrent mon capital, au quel cas elles ne seraient pas considérées comme des plus-values ? Si c'est ce cas, faut-il remplir les formulaires dans la déclaration ?
    Merci beaucoup pour votre aide.

    Réponse
  150. Ruello

    Bonsoir Maître,

    Je souhaite connaître le moyen de bénéficier de vos prestations et conseils ainsi que les tarifs.

    Cordialement.

    Réponse
  151. Tortank

    Bonjour Maître.
    J'ai ouvert un compte Kraken en 2018.
    J'ai découvert la cryptomonnaie durant cette année et je n'ai pas pris le temps de m'intéresser à la fiscalité.
    Je suis apprenti, j'ai 21 ans et je suis rattaché fiscalement à mes parents.
    Je ne suis pas certain qu'ils m'aient déclarer ce compte et mes échanges de cryptomonnaies durant les années 2018 et 2019… Qu'est-ce que je risque?

    Un autre point, si on fait des échanges uniquement crypto-stable coin, doit-on déclarer une plus-value?

    Merci d'avance pour votre réponse,
    Cordialement.

    Réponse
  152. Dadou

    Bonjour monsieur
    Je suis français résident à Monaco dois-je déclarer mes comptes crypto et par la suite les plus valus ?
    Merci

    Réponse
  153. #79

    Bonsoir maître
    En 2017 j’ai ouvert un compte crypto actif jusqu’en février 2018 et transféré ma pose crypto vers un autre exchange (crypto/crypto).
    Je n’ai pas fait de Fiat depuis 2018.
    Dois je déclarer mon compte ouvert en 2017 avec trading fiat / crypto
    Dois je déclarer mon compte ouvert en 2018 avec trading crypto / crypto uniquement.

    Cordialement

    Réponse
  154. David

    Bonjour Monsieur,
    tout d'abord merci pour votre travail réalisé ici qui apporte plus de clarté sur ce sujet à beaucoup de personnes. Il me reste néanmoins des points flous, comme d'autres personnes ici. Je viens tout juste de découvrir les évolutions sur ce sujet, et j'avoue être un peu angoissé. J'ai créé quelques comptes en fin 2017. Un site sur lequel j'ai transféré qq centaines d'euros pour obtenir des BTC. Puis ces BTC ont été envoyés sur une autre plateforme pour faire du trading entre crypto uniquement. Je n'ai jamais tradé dans le sens Crypto -> fiat (€ ou $). Voici mes interrogations:

    1. De ce que je comprends, je ne suis pas concerné par la déclaration de PV ou MV, car même sur les plateformes en ligne il n'y a jamais eu d'échange vers du monétaire euro ou dollar. Tout est "cryptonisé". Est ce bien cela ?

    2. Par contre je suis tenu de déclarer les comptes que je possède via le formulaire 3916 bis, d'où:

    2.1 Certains comptent sont vérifiés (mon identité déclarée et vérifiée) et certains ne le sont pas car après avoir créé le compte je me suis aperçu que ça ne m'intéressait pas. Pour ces derniers je ne peux mener aucune action car il faut d'abord faire vérifier son identité, bref ce n'est qu'une adresse mail. Ces comptes-ci doivent-ils être déclarés? D'un point de vue légal strict, peut-on dire seulement qu'ils m'appartiennent ?

    2.2 Si je comprends bien il est obligatoire de déclarer ses comptes depuis cette année. En déclarant ces comptes, il faut indiquer la date d'ouverture (fin 2017 dans mon cas). Le fisc risque-t-il de décider d'une rétroactivité sur ce point ? Je pense aux 750€ d'amende par compte non déclaré et par année (2018 et 2019), sachant que la loi indique que c'est depuis cette année qu'il faut le faire.

    J'avoue être craintif sur ce point, mais étant de bonne foi il me reste qq semaines pour modifier ma déclaration 2020.

    En vous remerciant d'avance pour votre retour.

    Réponse
  155. Rémi

    Bonjour Monsieur Uzan,

    Je vis en Corée du Sud et suis non-résident fiscal Français. Je possède un compte Kraken.

    Savez-vous comment seront composés les bénéfices? Seront-ils imposés comme un résident français (flat tax de 12,8% + prélèvements sociaux de 17,2%)? différemment? ou non imposés?
    Dois-je déclarer mon compte comme les résidents français ou nul besoin de le faire?

    J'ai lu un de vos articles sur le net mais je ne trouve aucun élément de réponse. Sur d'autres sites, je trouve tout et son contraire.

    Merci d'avance pour votre aide.

    Réponse
  156. cryptow

    Bonjour Maitre,
    J'ai 2 questions:

    – Un "rentier" doit payer la PUMA (CSM), soit 7% en plus de la flat tax. Existe t'il des moyens d'éviter cette taxe PUMA pour une personne vivant uniquement de plus values sur les cryptos. (un moyen pour se reverser une partie des plus values en salaire par exemple, ou autre ?)

    – Existe t'il des façons d'optimiser la flat tax (payer moins donc, avec des structures, des années de détention ect)

    merci maitre

    Réponse
  157. cryptow

    re Bonjour,

    – Est-ce que les plus values latentes cryptos sont prises en compte pour l'exit tax?

    merci

    Réponse
  158. Odéon

    Bonjour Maître,
    De nationalité française, j’habite au Panama où je suis résident retraité.
    Suis-je assujéti à la flat tax si je vends mes bitcoins se trouvant sur une plateforme française?
    Cordialement

    Réponse
  159. Skunk

    Bonjour

    J’ai été actif sur les crypto de 2017 à 2019 et ai ouvert plusieurs comptes en fiat et en exchanges.
    Il N’était pas obligatoire de les déclarer. C’est désormais le cas depuis 2020. Faut-il déclarer tous les comptes ouverts à partir uniquement de 2020? Si non est il encore temps d’ici la fin de l’année 2020 de regulariser la situation pour tous les comptes ouverts avant ? Si oui comment faire?
    Pour finir doit on aussi déclarer son ledger (qui permet désormais d’acheter en Fiat) et les Wallet de de stockage ?
    Merci pour tout

    Réponse
  160. Skunk

    Merci maître! J'ai toujours declare les plateformes en Fiat. En revanche j'ai dû en oublier quelques unes sur les exchange. Peux t on encore régulariser avant fin 2020 sans penalite? Si oui comment procéder? Faut il aller sur le site des impôts?
    Bien à vous

    Réponse
  161. Marc Uzan

    Seule 2019 peut être régularisée ou plus précisément corrigée en ligne sans pénalité, jusqu’au 15 décembre 2020.
    Pour les années antérieures il faut monter un dossier de régularisation, les pénalités, amendes etc restant en principe dues.

    Réponse
  162. Skunk

    Cher maître,

    Je vous avoue que les avis d’avocats divergent parfois. J’ai lu : L’obligation de déclarer ses comptes sur des exchanges découle de l’article 1649 bis C du CGI – Cette disposition vaut pour les particuliers et pour les entreprises françaises, pour tous les comptes sur lesquels ont transité des actifs numériques, ce depuis le 1er janvier 2019.
    Est ce à dire que tout compte ouvert avant 2019 sur lesquels il n’y a eu aucun mouvement en 2019 ne sont pas à déclarer?
    Merci maître

    Réponse
  163. Skunk

    Pour compléter : L’assemblée nationale pour sa part a statuée :
    En date du 13 novembre 2018 : AMENDEMENT N°II-2523.
    “Les dispositions relatives à l’obligation déclarative et à la sanction s’appliquent aux déclarations devant être déposées à compter du 1er janvier 2020. » or la déclaration ne vaut que pour l’année 2019. Je ne vois pas pourquoi on devrait déclarer les comptes ouverts avant 2019. De plus j’ai cru comprendre aussi que le fisc ne pouvait revenir avant le 1 et janvier 2019 car les actifs numériques n’étaient pas qualifiés comme aujourd’hui.

    Réponse
  164. gmarival

    Bonjour,

    J'ai ouvert un compte sur Coinbase en 2018, je vais déclarer au plus vite l'ouverture de ce compte à l'administration fiscale. Vais-je recevoir une amende ?

    Réponse
  165. anonyme

    Bonjour,
    Quelle est la taxe appliquée sur la plus value réalisée sur la revente d'un security token ? Je pense par exemple à fairmint.co, qui émet des tokens représentant une part de l'entreprise.
    Ces tokens peuvent etre revendus sur des échanges décentralisés comme Uniswap.
    C'est la flat tax qui s'applique comme pour un crypto actif ? Ou plutot comme une action ?
    Est ce que la conversion d'un security token vers un stable coin est considéré comme une vente ?
    Est ce que l'achat d'un security token avec du BTC est considéré comme une vente (et donc taxable sur une potentielle plus value réalisée sur l'achat du BTC initial) ?
    Merci

    Réponse
  166. Marc Uzan

    Il n’existe à ce jour pas de texte sur ce point. Je n’ai pour ma part aucun avis dessus, du fait du caractère vraiment hybride de la chose.

    Réponse
  167. Mrwhite

    Bonjour maitre,

    Petite question : etant de nationalite suisse mais resident fiscal francais, si j'ouvre un compte exchange avec mon passeport suisse et que je le credite grace egalement a un compte en banque suisse, nous sommes d'accord que je ne suis plus imposable en france sur mes plus-value, meme en restant resident fiscal francais ?

    Merci d'avance !
    Cdt,

    Réponse
  168. Marc Uzan

    Je ne peux pas me prononcer sur votre situation spécifique. A titre d’éléments généraux d’informations un résident fiscal en France est imposable en France sur ses revenus mondiaux, sous réserve des conventions fiscales bilatérales.

    Réponse
  169. AR

    Bonjour,
    Je possède un portefeuille d actifs numériques détenu en nom propre sur différents exchanges ouverts en 2020 ( donc à déclarer en en 2021). Cependant, j investis aussi à travers 2 sociétés de gestion via un mandat de gestion qui a été signé et rédige au préalable par un cabinet d’avocats.
    Cependant une des deux sociétés à utiliser ma CNI afin d ouvrir un compte kraken à mon nom en 2020. Même si c est un mandat de gestion, le compte étant ouvert en mon nom doit-il être déclaré par moi même en tant que compte d’actifs numériques détenus à l étranger ou est-ce du ressort de la société ?
    Enfin, la deuxième société possède son propre compte à son nom, afin d investir sous gestion, je me dois de passer un ordre par moi même via un exchange et leur transférer ensuite les actifs numériques, dans ce cas là, en cas de retrait en euros ( sachant que j effectuerai moi même le retrait) comment sera traité la plus values ( via plus values par moi même ou bien plus values via un tiers/gestionnaire) ?
    Dans tous les cas, je souhaiterai être assisté lorsque cet événement interviendra ( en 2021) par votre cabinet. Quel est votre canal privilégié pour prendre rendez-vous lorsque le moment sera venu ? Par mail ou bien directement par téléphone ?
    Merci d’avance pour les précisions que vous pourrez m’apporter

    Réponse
  170. whatisup

    Bonjour,
    Quelles sont les pré requis légaux et fiscaux pour créer un micro fonds cryptos en France et gérer l'argent de proches ?
    Qu'en est il pour un fonds on chain (par exemple sur Melon Protocol) ?
    Merci d'avance,
    Cdt

    Réponse
  171. Eddy

    Bonjour,
    Je suis résident fiscal a l’étranger. Mes cryptos monnaies sont donc soumise à l’impôt de mon pays de résidence fiscal. J’ai l’intention de rentrer en France au cours de cette année 2021, ou l’année prochaine en 2022, et donc de changer mon lieu de résidence fiscal.
    Que considérer pour le prix de départ de mes crypto-monnaies (pour calculer la plus value imposable)? La valeur de mon portefeuille à mon premier jour en tant que résident fiscal français ? Ou la quantité totale de FIAT que j’ai injecté sur les échanges (depuis 2017 jusqu’en courant 2020)?
    Ou ne vaut-t ’il mieux pas tout simplement tout liquider avant mon premier jour en tant que résident fiscal, et tout racheter ensuite ?
    Merci

    Réponse
  172. Julien

    Bonjour Maitre,

    J'ai transféré 500 euros sur mon compte binance. J'ai ensuite échangé cet argent contre des USDT. J'ai envoyé ces USDT sur un compte NEXO afin de les laisser en "séquestre" pour que NEXO me PRETE l'équivalent de ce montant en monnaie FIAT. Je me retrouve donc avec 500 euros en monnaie FIAT que je dois dons rembourser à NEXO avec des intérêts. A l'issue du remboursement du prêt je pourrais récupérer mes 500 USDT.
    Conformément à la publicité que fait NEXO, me confirmez-vous que ceci est un moyen permettant d'éviter la flat tax à 30% (même si l'on paye 5% d'intérêts l'économie est considérable.) ?

    Au plaisir de vous lire

    Cordialement

    Réponse
  173. Stucia

    Bonjour maître,
    J’ai acheté des cryptos en 2016, lorsque j’étais résident fiscal français. Je suis depuis 2 ans résident fiscal japonais. Après avoir pris rendez vous avec ma comptable ici, il s’avère que mes bénéfices de source étrangères sont exonérés à 100% si je les sors pendant les 5 premières années ET qu’elles ne transitent pas sur un compte japonais. En d’autres termes si je convertis en FIAT vers mon compte français, au niveau japonais je suis exempté. Une question me taraude : bien qu’étant résident fiscal japonais, si je sors l’argent sur mon compte français, il faut que je les déclare en France quand même ? Ou alors est-ce que la réglementation de mon nouveau pays de résidence prend le dessus ?

    Réponse
  174. Fred

    Bonjour,

    Je viens de me rendre compte que j'avais oublié de déclarer deux exchanges, l'un ouvert en 2018 et l'autre en 2019. Cela m'était sorti de la tête car je n'ai les pas utilisé depuis un moment et il n'y a plus aucun actif de stocké dessus. Cette omission n'est absolument pas volontaire.
    Y-a-t-il un moyen de les déclarer aux impôts avec un peu de retard sans passer par le montage d'un dossier de régularisation? Par exemple, les déclarer cette année 2021 , en indiquant une date d'ouverture de 2019 dans le formulaire 3916-bis?
    Merci

    Réponse
  175. Marc Uzan

    Je ne peux pas me positionner sur votre situation spécifique. A titre d’éléments généraux d’informations la réparation d’une omission doit en principe passer par une régularisation, qui malgré tout n’empêcherait pas l’application des amendes, si le fisc le souhaitait.

    Réponse
  176. Bob

    Bonjour Maitre,
    Savez-vous si des comptes sur des sites tels que LocalBictoin et Paxful sont considérés comme comptes d'actifs numériques au même titre que Binance et Coinbase, par exemple?
    Merci

    Réponse
  177. Kaem

    Bonjour Maitre ,
    2 questions :
    1) jai vu que vous sembliez distinguer , pour la conversion crypto>stablecoin , entre trader occasionnel et trader professionnel .
    Est-ce que la loi traite differement cette operation si elle est realisée par un professionnel? si oui dans quel texte ?
    2) est-il possible d'en finir avec le doute en adressant une question à ladministration fiscale sur le stablecoin ? l'administratio nest-elle obligée de repondre dans un delai et a defaut d'etre considérée comme validante ?

    Réponse
  178. Crypto

    Bonjour Maître,

    Je possède des comptes cryptos que j’ai alimenté en 2016 et 2017 depuis mes comptes bancaires français, mais je suis non résidant fiscal depuis 2015. Ai je à déclarer mes comptes et à payer impôts sur mes gains. Merci

    Réponse
  179. Marc Uzan

    Je ne peux pas me prononcer sur votre situation spécifique. A titre d’éléments généraux d’informations l’obligation déclarative concerne les résidents fiscaux en France au sens de l’article 4B du CGI.

    Réponse
  180. Keva

    Bonjour,

    J’ai ouvert un compte Coinbase le 28 janvier avec l’envoi de mes documents pour le valider, n’étant pas convaincu par la cryptomonnaies je l’ai clos dans la même journée, je dois tout de même déclarer quelque chose ?
    De la même façon que j’avais un compte ouvert chez Bitttrex depuis 2017 que j’avais complètement oublié, merci de votre réponse

    Réponse
  181. Missy

    Bonjour Maître,

    Merci de toutes vos informations précises j'ai deux questions svp , les impôts ne répondant pas au téléphone :

    Quand on ouvre un compte crypto doit on le déclarer lors de la déclaration d'impôt annuelle ou aussitôt que nous nous inscrivons ?

    Enfin et surtout, j'ai ouvert un compte fin 2018 pour une transaction entre crypto donc pas de Fiat. Je n'ai pas utiliser ce compte jusqu'à aujourd'hui qui était dormant. J'avais pas du tout penser a le déclarer n'y connaissant rien au début. Je souhaiterai donc le mentionner aux impôts de bonne foi ( il n'y a eu aucunes plus values ou autres ), est ce que je risque quelque chose pour cet oubli ?

    Bien à vous
    Merci

    Réponse
  182. Marc Uzan

    Lors de la déclaration annuelle, via le formulaire 3916 bis.
    Même en cas de régularisation spontanée, les amendes restent encourues, elles ne sont pas toujours appliquées, mais peuvent l’être, au bon vouloir du fisc.

    Réponse
  183. Ivan

    Bonjour Maître,

    De plus en plus de services proposent des cartes (Visa, Mastercard, etc.) pour payer en crypto. La conversion en fiat en automatique au moment de l'achat, et donc à prendre en compte dans le calcul des plus-values, j'ai bien compris cela.

    En revanche, qu'en est-il des transactions crypto à crypto? De plus en plus de sites proposent de payer directement en crypto sans passer par les fiat (paypal, etc.)

    Merci

    Réponse
  184. Jacqueline

    Bonjour Maître,
    Est-ce que il faut déclarer un portefeuille crypto en ligne?
    Merci

    Réponse
  185. mullerjs

    Bonjour Maitre,
    Pouvez-vous me dire si des comptes sur des sites de mlm de robot trading, tels que ANTARES sont considérés comme comptes d'actifs numériques au même titre que Binance et Coinbase?
    Merci.

    Réponse
  186. Beng

    Bonjour maître,
    J'ai ouvert un compte coinbase sur le quel j'ai effectué des achats de cryptos monnaie donc je vais déclarer ce compte mais est-ce que je doit remplir le cerfa 2086 étant donné que je n'ai rien vendu ?
    J'ai aussi ouvert un compte binance et un compte eToro ( pour voir si ces plate-formes me convenait) mais je n'ai effectué aucune transaction dessus et les ai fermés presque directement, dois-je donc les déclarer ?
    Merci beaucoup de votre aide pour ce sujet qui reste encore très flou.

    Réponse
  187. Crousti

    Bonjour Maitre
    Je suis citoyen francais…et je reside en colombie..ou je suis resident fiscal depuis 2018..je ne suis donc plus resident fiscal francais
    J'ai recement acheter des crypto monnaies sur binance…achat effectue par virement bancaire depuis mon compte francais credit agricole
    Dois je declarer ce compte et ses eventuelles plus value au fisc francais?
    Merci pour votre réponse

    Réponse
  188. Baptiste.l

    Bonjour Maitre,

    J'ai une question concernant l'imposition des rewards que l'on peut avoir avec les plate-formes type Celsius, nexo etc…
    J'ai vraiment du mal à comprendre comment je dois déclarer ça. Il y a t'il une taxe à la réception du reward et la conversion en Eur ? Ou uniquement lors de la cession ?
    Admettons , j'ai 1000USDT sur Celsius, je touche des rewards toutes les semaines, comment dois je procéder ?

    Un grand merci,

    Cordialement,

    Réponse
  189. Stark

    Bonsoir Maître,

    J’ai créé un compte Binance sur lequel j’achète des cryptomonnaie afin de jouer au casino (qui ne fonctionne qu’en crypto). Au départ j’ai mis seulement 200€ sur Binance et, on va dire que je suis chanceux, cela me rapporte un peu moins de 4000€. Cet argent est sur mon compte casino, je n’ai pas encore fait le transfert sur Binance afin de les transférer sur mon compte bancaire. Que dois-je déclarer ? Sachant que je n’ai investi que 200€ et qu’il en revient (selon les fluctuations) environ 4000€. Devrais-je justifier de cette plus-value.

    Réponse
  190. Ginette76566

    Bonsoir maître
    J'ai un compte coinbase
    Je reçois des gains de BTC sur mon compte coinbase.
    Je vends mes bitcoins en euros et je les transfert sur mon compte PayPal. Es ce imposable ?

    Réponse
  191. Jacqueline

    Bonjour Maître,
    Qu’est-ce qu’il faut spécifier comme numéro de compte si je vais déclarer un portefeuille crypto en ligne? Les portefeuilles en ligne ne sont pas connectés ni à e-mail ni à numéro de téléphone. Est-ce qu’il faut donner les clés publiques pour chaque actif numérique et remplir plusieurs formulaires ou il y a autre option?
    Merci beaucoup pour votre réponse,

    Réponse
  192. Greg

    Bonjour Maître,
    Etant passionné d’informatique, J’ai monté chez moi un ordinateur puissant avec lequel je mine une cryptomonnaie (de l’Ethereum) les récompenses de minage sont versés directement sur mon wallet dans la blockchain, environs une fois par semaine sans passer par une plateforme d’échange.
    Le montant des récompenses de minage varient entre 0,20 et 0,25 Ethereum par semaine.
    Sachant que je ne touche jamais à ce wallet, que je ne fais aucune transaction, aucun versement ni retrait nulle part, et donc que je ne converti pas ces éther en argent réel, dois-je déclarer quelque chose aux impots ?

    Réponse
  193. Greg

    Le formulaire 2086 mentionne la "valeur globale du portefeuille au moment de la cession" mais je ne fais aucune cession.

    Réponse
  194. Jacqueline

    Bonjour Maître,
    Qu’est-ce qu’il faut spécifier comme numéro de compte si je vais déclarer un portefeuille crypto en ligne? Les portefeuilles en ligne ne sont pas connectés ni à e-mail ni à numéro de téléphone. Est-ce qu’il faut donner les clés publiques pour chaque actif numérique et remplir plusieurs formulaires ou il y a autre option?

    Réponse
  195. Jacqueline

    Kraken est en échange, pas en portefeuille. Les portefeuilles en ligne ont les clés privées (que il faut donner à personne) et les clés publiques pour chaque activé numérique.

    Réponse
  196. GS

    Bonjour Maître,

    J'ai acquis des cryptomonnaies en 2015 sur une plateforme sur laquelle 50% de mes biens se sont faits hackés. Si je vendais aujourd'hui les 50% me restant, pourrais je déduire une quelconque moins value venant des 50% m'ayant été dérobés ?

    Merci

    Réponse
  197. MarcoPolo

    Bonjour Maître,
    Je souhaite devenir résident fiscal portugais avant la fin de ce semestre.
    Dans ce cas, comment se passe la déclaration au fisc FR pour le temps passé en FR pour l'année fiscale en cours, donc avant mon départ ? Il faut déclarer au moment du départ ou lors de la prochaine déclaration annuelle, soit en avril 2022 ?
    Sur cette année fiscale et afin d'éviter toute déclaration de plus value, je n'ai fait aucune cession FIAT avant le changement de résidence fiscale donc il n'y aura pas de plus value à déclarer en FR sur l'année en cours.
    Le changement de résidence fiscale dans un autre pays européen n'est il un facteur qui entraine un contrôle fiscal systématique ? car je suppose qu'ils doivent surveiller de prêt. Donc j'ai juste "peur" qu'ils trouvent étrange un changement de résidence fiscale en déclarant 0 plus value … bon après c'est réel, rien à cacher donc complètement transparent.
    Un grand merci par avance.
    Cordialement,

    Réponse
  198. Tom

    Bonjour Maître,

    Voilà, Je me suis inscrit sur une plateforme :crypto.com ce mois ci et investi de petites sommes sûr des monnaies crypto (par carte bancaire)..le but étant de laisser ces sommes sur le long terme.
    je n'ai pas encore débloqué mon compte qui ce trouve en Lithuanie en effectuant un virement SEPA (obligatoire pour effectuer des virements en Euros).
    Mes questions sont donc :
    Est ce que je dois déclaré le compte en 2022 même si aucun transfert en euros a été effectué (compte lithuanien pas débloqué..)
    Est ce que Je dois mentionner sur la feuille d'imposition la somme du portefeuille crypto global ou juste la plus value par rapport à la somme investi initialement.
    Et quelles sont les cases concernés.(feuille imposition)
    Au plaisir de vous lire,
    Un très grand merci par avance

    Cordialement,

    Réponse
  199. Gotirou

    Bonjour Maître,
    Un français ayant déménagé à l'étranger et ayant donc en France le régime de non résident est il redevable sur sa plus-value de la flat taxe de 30% ou seulement de la partie 12,8% au titre de l'impôt sur le revenu ?
    Il me semble que les non résidents ne sont pas soumis aux prélèvements sociaux.
    Merci

    Réponse
  200. larma5689

    Bonjour Maître,

    Je me suis rappelé récemment que j'avais ouvert un compte coinbase début 2018 que je n'ai jamais utilisé.
    Je l'ai donc fermé début 2021. Dans ce cas, faut-il seulement que j'envoie une formulaire 3916 bis pour déclarer la fermeture du compte ? ou faut-il que j'envoie également et un autre 3916 bis pour déclarer l'ouverture de mon compte en 2018 ?
    Merci d'avance de vos lumières
    Cordialement

    Réponse
  201. Le Cid

    Bonjour Maître,

    Merci pour votre article et merci pour le temps que vous consacrez à répondre aux questions.

    Ma femme et moi sommes résidents Français et je possède un compte déclaré sur l'exchange Binance. Mon beau-frère est résident allemand et possède un compte exchange "allemand". Si je lui transfère 0,2 bitcoin, l'administration considère bien que c'est un don ou bien peut requalifier cela en évasion fiscale ? Vous l'avez compris, le but est d'éviter la flat taxe de 30% avant d'envoyer l'argent en Allemagne.

    Merci d'avance pour votre retour et le partage de vos connaissances.

    LC

    Réponse
  202. ShooDa

    Bonjour Maître,
    Je voudrais savoir comment je dois faire pour déclarer mes comptes de cryptos actifs si j’ai oublié la date d’ouverture de ces comptes ?
    Dois-je demander au plateforme ?
    Merci d’avance
    Cordialement

    Réponse
  203. Shouyou

    Bonjour maître,

    Ma question porte sur les transaction reçu, sur l'année 2020 je n'ai pas acheté de cryptomonnaie mais j'ai vendu des objet numériques ( Item de jeux vidéo ) et j'ai reçu l'argent de la vente de ses items en cryptomonnaie sur mon compte Coinbase que j'ai ensuite convertis en euro, dois-je déclarer ses transactions reçu en tant que revenue ?

    Merci pour vos réponses.
    Cordialement

    Réponse
  204. Antoine42

    Bonjour Maître,

    Je réside actuellement au Cambodge depuis 2 ans. Je possède des comptes de cryptos actifs depuis plus de deux ans sur lesquels j'avais injectés des liquidités depuis mon compte français en 2018. Je n'ai pas échangé mes cryptos actif contre du fiat, mais dois-je déclarer mes comptes cryptos pour 2020 ?

    Merci d'avance !

    Réponse
  205. Mousse

    Bonjour, je comprends que je dois declarer des comptes detenus a l´etranger meme síls ne produisent aucun revenu. L´amende de 1500 euros par compte et par an s´applique pour les annees 2020 et 2019 uniquement? ou pour les annees precedentes, depuis leur ouverture? J´ai lu que l´obligation de declarer ce genre de comptes est depuis le 1er janvier 2019.
    Merci et bonne journee!

    Réponse
  206. Patrick

    Bonjour Maître,
    Est-ce qu'une personne résidant fiscalement à l'étranger est tenue de déclarer les références de ses comptes d'actifs numériques?
    En est-il de même pour des comptes d'actifs numériques détenus sur des plateformes d'échanges françaises?
    Je vous remercie.

    Réponse
  207. Hello

    Bonjour,
    Donc si j'ai bien compris, si en 2018 j'ai investi 5000 euros pour alimenter mes sites de trading et que 3 ans plus tard, au fil de plusieurs vente/achats, je possède désormais 20 000 euros ( soit plus value de 15 000) mais qu'ils restent toujours sur mes sites de trading, et que je ne les ai jamais récupéré par virement sur mes comptes bancaires, je vais devoir quand même payer des impôts ? sachant que c'est de l'euro pour de l'investissement ?? Ou du moment que ces euros en plus value restent sur les sites d'exchanges, ils ne sont pas imposables ?? Vous remerciant pour cette précision si cela vous est possible 🙂

    Réponse
  208. Thier

    Bonjour Maître,

    Je possède des cryptomonnaies grâce à une activité de mining que j'ai effectuée il a 4 ans à l'étranger , en ce moment je n'étais pas domicilié fiscalement en France, et je n'ai pas touché à ces cryptos depuis.

    En 2020 je débarque en France et j'y suis résident fiscal , quelle fiscalité s'applique dans mon cas pour les cessions effectuées en 2020 ?

    Je vous remercie.

    Réponse
  209. Roft

    Bonjour maître,

    En 2020 j'ai voulu tester Coinbase. Mais j'ai changé d'avis, je n'ai pas validé le KYC et j'ai clôturé le compte. Dois je le déclarer aux impôts ?

    Réponse
  210. Basti92

    Bonjour Maître,

    J'ai ouvert des comptes crypto sur des exchanges en 2017 et je ne les ai pas déclaré sur la déclaration 2020. Qu'est ce que je risque ? Est ce que le fisc va ystematiquement épingler les retardataires ou y a t il encore une année de clémence ?

    Réponse
  211. krislev44

    Bonjour Maître
    Les moyens de payement tels moonpay, paypal, payeer, perfoectmoney… sont ils à déclarer sachant que ceux ci sont réservés à une utilisation personnelle ?
    Merci d'avance pour votre retour

    Réponse
  212. DALI

    Bonjour maître
    Je suis un français résident au Maroc. J'ai des crypto sue etoro. Pouvez-vous m'éclairer sur la fiscalité de ces crypto-monnaie.
    Merci

    Réponse
  213. Crypt0

    Bonjour maitre
    Je n'etais pas au courant de l'obligation de déclarer les comptes crypto.
    Si je les declare cette annee, et que je dis qu ils ont ete ouverts en 2018, est ce que l amende de 1500 euros par compte peut etre appliquee retroactivement? Dois je déclarer aussi un compte Binance qui n'a pas de Fiat?
    Merci

    Réponse
  214. Yann

    Bonjour
    J’aimerais savoir si les Portefeuilles où l’on stock des cryptos du type trust Wallet, Maiar, sont ils à déclarer?

    Réponse

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